我国上市公司治理风险预警机制研究
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摘要
本文针对我国上市公司治理过程中存在的风险,以风险监测——风险评估——风险预控为逻辑思路,应用BP神经网络构建了上市公司治理风险预警机制。首先,采用统计分析的方法,建立了包括股东、董事会、监事会、经理层四大维度在内的治理风险评价指标体系,以用于对公司治理风险的监测；其次,运用熵权法和主成分分析法建立了上市公司治理风险评估模型,以提高预警指标体系的独立性与代表性；然后,利用国泰安2008中国上市公司治理结构研究数据库以及沪深证交所的诚信记录采集了2007年47家被ST上市公司和与其配对的47家非ST上市公司,结合8个风险指标,应用BP神经网络的方法建立了公司治理风险预警模型,并且将2008年新增加的30家被ST上市公司和其配对样本的数据信息代入模型对其预警效果进行检验,结果表明预警效果较好。最后,对如何应对上市公司的治理风险,从四个纬度分别提出了相应的对策。
Based on the risk of the listed corporate governance, this paper constructs the early warning mechanism applying the BP neural network in the process of the risk monitor-risk assessment-risk control. First, this paper risk establishes assessment indicator systems to monitor the corporate governance risk including the shareholder, the board of directors, the board of supervisors, manager using the method of statistical analysis, established; next, this paper constructs the model of the corporate governance risk using the method of entropy and Principal components analysis; then this paper screens 47 ST listed companies and with its pair 47 non-ST listed companies in 2007,uses BP neural network to establish the early warning model of the company govern risk according to the data CFLCG2008、stock exchange of Shanghai and Shenzhen, then using 30 listed companies and its pair sample data message to examine the model.The result indicates that the early warning is effective. Finally this paper put forward corresponding measures about how to deal with the risk of corportate gonvernance of listed company from four latitudes respectively.
Based on the risk of the listed corporate governance, this paper constructs the early warning mechanism applying the BP neural network in the process of the risk monitor-risk assessment-risk control. First, this paper risk establishes assessment indicator systems to monitor the corporate governance risk including the shareholder, the board of directors, the board of supervisors, manager using the method of statistical analysis, established; next, this paper constructs the model of the corporate governance risk using the method of entropy and Principal components analysis; then this paper screens 47 ST listed companies and with its pair 47 non-ST listed companies in 2007,uses BP neural network to establish the early warning model of the company govern risk according to the data CFLCG2008、stock exchange of Shanghai and Shenzhen, then using 30 listed companies and its pair sample data message to examine the model.The result indicates that the early warning is effective. Finally this paper put forward corresponding measures about how to deal with the risk of corportate gonvernance of listed company from four latitudes respectively.
引文
[1]崔蓉.上市公司治理风险预警机制研究[D].山东大学硕士学位论文,2006：13-14
[2]端木正.公司治理与财务危机预警运用之研究[J].生产力研究,2005(2)：214-216
[3]龚小君,王光华.我国财务预警研究的回顾与展望[J].重庆邮电学院学报,2005(2)：186-188
[4]谷书堂,李维安,高明华.中国上市公司内部治理的实证分析—中国上市公司内部治理的问卷调查报告[J].管理世界,1999(6)：144-152
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[33]The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. Enterprise Risk Management Framework, Draft, July 2003
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[43]柳炳祥,基于数据挖掘的危机管理及其顶警方法研究[D],东南大学博士论文,2003
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