洗钱活动及防治对策之研究
摘要
本文共分五章，其内容简述如下：
1．：绪论。本章说明研究之动机与目的，研究方法与研究范围。
2．：洗钱之概念及洗钱现象之分析。本章除介绍洗镂之基本概念，及台湾洗钱防制法对洗钱之定义及其范围。并介绍洗钱之资金来源、洗钱活动之程序、洗钱活动的特性以及洗钱活动经常利用之管道。
3．：各国订定洗钱防制法之背景及其主要经验。本章所介绍「洗钱防制」始自1988年联合国反毒公约，及后续发展所拟定许多著名的协议，及洗钱罪刑化的公约，这些协议、公约的内容后来成为许多国家订定洗钱相关法律的重要参考依据。本章亦介绍台湾「洗钱防制法」立法背景及过程。
4．：洗钱防制法采用刑事制裁及行政管制之省思。其中说明洗钱行为罪刑化之必要性，并对台湾「洗钱防制法」与罪刑化有关条文逐一剖析。
5．：结论与建议。本文拟就「洗钱防制法」之行政管制之制度面及法令面提出建议。作为未来修法参考。
This article is totally divided into 5 chapters with the context briefed as below:
1. Foreword: This chapter is aimed to explicate the motives and targets for this research, together with the research methodologies and scopes.
2. The Analysis for the Concept and Phenomenon of Money Laundry: In this chapter, in addition to the basic introduction for the basic concepts of money laundry, and the definitions and scopes for the prevention of money laundry in Taiwan, this chapter also deals with the capital sources, procedures of money laundry, characteristics of money laundry and the channels usually used by money laundry criminals.
3. The backgrounds and major experiences for the prevention laws regulated in various nations: This chapter is aimed to introduce that "Money Laundry Prevention Regulation" was initiated in the 1988 Anti-Drug Joint Pledge at union and its well-known agreements subsequently developed together with the joint pledge to criminalize the behavior of money laundry. Among these agreements, the context of these joint agreements has later become the basal reference for numerous nations to legitimate the relevant prevention laws. This chapter also introduces the legislation background and process of the "Money Laundry Prevention Law" in Taiwan.
4. The reflection for the criminal law sanction and administrative control over the "Money Laundry Prevention Regulation": Among them, it pinpoints the necessity for the criminalization of the illegal money laundry and also analyzes the criminalization regulations associated to the "Money Laundry Prevention Regulation" in Taiwan one by one.
5. Conclusion and Suggestion: In this chapter, it will propose something useful for the aspects of administrative systems and decrees related to "Money Laundry Prevention Regulation" as the basal reference for future trends.
1．：绪论。本章说明研究之动机与目的，研究方法与研究范围。
2．：洗钱之概念及洗钱现象之分析。本章除介绍洗镂之基本概念，及台湾洗钱防制法对洗钱之定义及其范围。并介绍洗钱之资金来源、洗钱活动之程序、洗钱活动的特性以及洗钱活动经常利用之管道。
3．：各国订定洗钱防制法之背景及其主要经验。本章所介绍「洗钱防制」始自1988年联合国反毒公约，及后续发展所拟定许多著名的协议，及洗钱罪刑化的公约，这些协议、公约的内容后来成为许多国家订定洗钱相关法律的重要参考依据。本章亦介绍台湾「洗钱防制法」立法背景及过程。
4．：洗钱防制法采用刑事制裁及行政管制之省思。其中说明洗钱行为罪刑化之必要性，并对台湾「洗钱防制法」与罪刑化有关条文逐一剖析。
5．：结论与建议。本文拟就「洗钱防制法」之行政管制之制度面及法令面提出建议。作为未来修法参考。
This article is totally divided into 5 chapters with the context briefed as below:
1. Foreword: This chapter is aimed to explicate the motives and targets for this research, together with the research methodologies and scopes.
2. The Analysis for the Concept and Phenomenon of Money Laundry: In this chapter, in addition to the basic introduction for the basic concepts of money laundry, and the definitions and scopes for the prevention of money laundry in Taiwan, this chapter also deals with the capital sources, procedures of money laundry, characteristics of money laundry and the channels usually used by money laundry criminals.
3. The backgrounds and major experiences for the prevention laws regulated in various nations: This chapter is aimed to introduce that "Money Laundry Prevention Regulation" was initiated in the 1988 Anti-Drug Joint Pledge at union and its well-known agreements subsequently developed together with the joint pledge to criminalize the behavior of money laundry. Among these agreements, the context of these joint agreements has later become the basal reference for numerous nations to legitimate the relevant prevention laws. This chapter also introduces the legislation background and process of the "Money Laundry Prevention Law" in Taiwan.
4. The reflection for the criminal law sanction and administrative control over the "Money Laundry Prevention Regulation": Among them, it pinpoints the necessity for the criminalization of the illegal money laundry and also analyzes the criminalization regulations associated to the "Money Laundry Prevention Regulation" in Taiwan one by one.
5. Conclusion and Suggestion: In this chapter, it will propose something useful for the aspects of administrative systems and decrees related to "Money Laundry Prevention Regulation" as the basal reference for future trends.
引文
Baldwin, Fletcher N. Jr. and Munro, Robert J. (eds.) "European Community Money Laundering" ,Asset Forfeiture and International Financial Crimes, 1993.
Charles A. "Intriago, "International Money Laundering", London, Eurosmdy Publishing Company Ltd., 1991.
Cohn Jones "What's in the Suitcase ? ," The Banker, April, 1990.
Counenay, Daniel J."Washing Dirty money ",The Police, October,1985.
Fletcher N. Baldwin & Jr. Robert J. Munro, The European Community Experience and The EC Directive, "Money Laundering Asset Foretiiture And Internationaal", 1995.
Michael, Fooner Iintepol, "World and International Criminal Justjce", New York, Plenum Press,1989.
Jonathan Reuvid ,"The Regulation And Prevention Economic Crime Internationally", 1995.
Rowan Boswonh - Davies & Graham Saltmarsh, "Money Laundering: A Practical Guide ToThe New Legislation" London,1994.
R. Mark Bonner, Cyber laundering "Anonymous Digital Cash and Money Laundering ",Miami: Law & the Internet, (Law745), 1996.
Vgl. Harald Hans Komer/Eberhard Dach, Geldwasche: Leifaden zum geltenden Recht, Munchen: Beck, 1994.
一九九五年四月二十七日行政院函请立法院审议之「洗钱防制法」草案说明。
中华人民共和国国家禁毒委员会编，「禁毒教育读本」，天津人民出版社，1992年6月。
中华人民共和国国家禁毒委员会办公室，1998年中国禁毒年报。
中时电子报国际，「若确实付佣，应向法索回」吕昭隆特稿，民国90年2月3日。
中时电子报政治，「法兴业银行台北分行总经理：售拉法叶舰是国家级诈欺案」蔡筱颖／巴黎。
自立晚报。「洗钱专门服务业趋向高度发展」，1995年10月31日，第5版；
工商时报，1994年6月8日，第16版。
王耀兴。「论洗钱特性及防制」，财税研究，第25卷第3期，1993年5月。
王丽芳，「洗钱暨防制洗钱相关法律责任之省思—兼论美国九——事件后防制洗钱之新发展，中国文化大学法律研究所硕士论文，民国91年9月。
江如蓉，「对抗组织犯罪之法规范」，台浩大学法律研究所硕士论文，1997年1月
江朝圣，「我国洗钱防制体系之评估与建议」，国立中兴大学法律学研究所，民国87年。
汪仲译，Rachel Ehrenfeld原著，「洗钱」，时报文化出版公司，民国83年3月。
法务部调查局二○○○年度「洗钱防制工作年报」，民国2001年4月。
法务部调查局一九九一年度「洗钱防制工作年报」，民国2001年4月。
法务部调查局「洗钱案例汇编第一辑」民国2001年1月。
法务部调查局「洗钱案例汇编第二辑」民国2002年1月。
李仲桂，「国际防制洗钱之探讨：美、英、日、和我国金融机构所采措施比较」，洗钱防制工作年报，民国2001年4月。
李仪坤，「日本洗钱法之规定与实务」，台湾经济金融月刊，第29卷第2期，民国1993年2月。
李经纬，「洗钱活动与防制对策之研究」，警察大学硕士论文，1995年6月。
林山田。「刑法通论」(上册)，著者发行，台大法学院图书部经销，1997-98
年，增订六版。
林钟雄，「防制地下金融活动问题乏研究」，“行政院”研考会，1991年2月
徐萃丈等编译，「各国对洗钱防制对策」，“中华民国”加强储蓄推行委员会授权有限责任财政部金融局员工消费合作社，1996年3月。
施峰达，「我国仁金融检查日与「财务隐私权」法制关连性之探讨—以银行业之监理为中心」，中原大学财经法律学系硕士论文，2002年正月。
张夏萍，「洗钱犯罪及其防制措施之研究」，中兴大学硕士论文，1997年5月。
戚仁俊，「英国洗钱法制之研究」，法律评论，第61卷5、6期合刊。
戚仁俊，「洗钱犯罪立法之研究．以金融机构立法规制探讨为中心」，(商法专论—赖英照教授五十岁生日祝贺文集，1995年7月。
陈信文，「洗钱犯罪活动与防制监测方式之研究」，中兴大学硕士论文，1996年6月。
陈寅松，「当前台湾地区洗钱犯罪之研」，中央警官大学硕士论文，2001年商业周刊，「洗钱手法大公开」，第128期，1990年5月7日。
联合报，199876月12日，11版。
蔡虔霖，「洗钱防制法之实用权益」，永然文化出版公司。民国86年9月。
蔡墩铭，「刑法总论」，三民书局，2000年10月。
谢福源，「防制洗钱之研究-理论与赛务」财囤法人金融人员研究训练中心，1996年5月。
谢立功，「洗钱防制与经济法秩序之维护」，金融财务研究训练中心，1999年3月。
谢立功，「电子商务发展之挑战．网络洗钱相关问题之探讨教(上)科技法律透析，2000年10月。
谢立功，「防制洗钱与追查重大犯罪之关联性」，刑事法杂志，第43卷第5期。
苏南桓，「洗钱—防制理论与实务」，作者自刊，1997年10月
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一九九五年四月二十七日行政院函请立法院审议之「洗钱防制法」草案说明。
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法务部调查局「洗钱案例汇编第二辑」民国2002年1月。
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李经纬，「洗钱活动与防制对策之研究」，警察大学硕士论文，1995年6月。
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施峰达，「我国仁金融检查日与「财务隐私权」法制关连性之探讨—以银行业之监理为中心」，中原大学财经法律学系硕士论文，2002年正月。
张夏萍，「洗钱犯罪及其防制措施之研究」，中兴大学硕士论文，1997年5月。
戚仁俊，「英国洗钱法制之研究」，法律评论，第61卷5、6期合刊。
戚仁俊，「洗钱犯罪立法之研究．以金融机构立法规制探讨为中心」，(商法专论—赖英照教授五十岁生日祝贺文集，1995年7月。
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陈寅松，「当前台湾地区洗钱犯罪之研」，中央警官大学硕士论文，2001年商业周刊，「洗钱手法大公开」，第128期，1990年5月7日。
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蔡虔霖，「洗钱防制法之实用权益」，永然文化出版公司。民国86年9月。
蔡墩铭，「刑法总论」，三民书局，2000年10月。
谢福源，「防制洗钱之研究-理论与赛务」财囤法人金融人员研究训练中心，1996年5月。
谢立功，「洗钱防制与经济法秩序之维护」，金融财务研究训练中心，1999年3月。
谢立功，「电子商务发展之挑战．网络洗钱相关问题之探讨教(上)科技法律透析，2000年10月。
谢立功，「防制洗钱与追查重大犯罪之关联性」，刑事法杂志，第43卷第5期。
苏南桓，「洗钱—防制理论与实务」，作者自刊，1997年10月
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