公司治理结构研究
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摘要
公司治理作为一个领域进入人们的视野是在20世纪80年代初，在整个80年代乃至90年代以及未来的一段时间内，公司治理问题都将会成为人们普遍关注的焦点。在人类迈进21世纪时，以企业为核心的社会经济系统正面临着一个巨大的飞跃。从公司治理理论的发展和实践情况看，以美英为代表的外部监控模式因为人们对市场监控的有效性产生了怀疑，而迫切要求进行公司治理结构的改革；以日德为代表的内部监控模式又山于其经济发展战略和企业制度难以适应国际国内市场的冲击而要求重建；以东南亚国家和地区为代表的家庭监控模式在前不久的金融危机中更是摇摇欲坠。
我国自1978年进行经济体制改革以来，尽管取得了令世人瞩目的成绩，但是国有企业改革一直难以走出困境，而且改革到今天，经济改革的成果和国有企业的现状形成了鲜明的对比。纵观中国经济改革的历程，经济体制改革成功的根本原因，乃在于引入和允许非国有经济成分的存在和发展。在很大程度上，非国有经济的蓬勃兴起，掩盖了国有经济的不景气。随着改革的深入，企业治理的基础性制度层面上的问题逐步暴露出来，治理方向的改革日益成为改革的焦点。但是由于缺乏相应的外部市场环境和内部与之相匹配的管理模式的建立，使得这种治理导向的改革更多地是流于形式。
武汉理I人学硕十学位论文
国有企业改革必须重新塑造企业的市场概念和市场环境，企
业的治理和管理模式都需要重新构建。在市场和企业本身都需要
进行建立和完善的情况下，企业的改革就不能仅仅局限于治理或
管理，而必然是两者的结合。
中国国有企业及其相关领域的改革将是本世纪乃至下世纪初
社会主义市场经济改革的攻坚战，如何建立适合中国经济转型过
程中的公司治理模式和管理模式将具有及其重要的理论意义和实
践价值。
①在公司治理理论上，通过对公司的治理模式和治理机构的
重新界定，探讨公司治理模式的一般框架，并以此作为研究的一
个基本出发点之一。这种框架的建立，不仅适于市场经济体制，
也同样可以用于分析中国这样的转型经济体制。
②对当前世界上主要的三种公司治理模式进行了较为详细的
描述和总结，并在比较各自演变的过程和存在的条件的基础上，
指出了三种模式之间的相互转化关系。
③从企业的性质入手，从创造财富的角度，探讨企业与市场
的关系，并由此引出公司治理和公司管理需系统化的基本理山，
建立了公司治理和公司管理的系统化模型，初步勾勒出了未来公
司治理和管理理论。
④根据对中国企业改革的历程分析，试图说明中囚企业改革
的三阶段，在很大程度上是因为公司治理和公司管理之间的失调
引起的。
武汉理工大学硕士学位论文
借助于上述理论上的推进，对中国企业改革的历程进行了深
入分析，认为改革直到今天仍然在进行的工作，乃是企业的市场
化概念的重塑过程。并以此为基础进一步对中国公司治理的主要
问题进行了研究，提出了中国未来公司治理模式的目杯选择和们
关政策性建议。
As a category of enterprise management, the control and management of company had appeared at the beginning of 1980s. The emphasis has been placed on the problem for 1980s and 1990s and within a upcoming period. While the 21st century is coming, the social and economic system in which enterprises are its nucleus will rapidly be changed. Nowadays the ways of control and management of company can be divided into external mode, internal mode and .family mode. The American and British enterprises which have adopted the external mode require the structure of control and management for company to be reformed because they suspect the effectiveness of supervising and controlling the market. The Japanese and German enterprises which have adopted the internal mode are going to restructure their economical development strategy and enterprise management system because their economic development strategies and enterprise systems do not meet the impact caused by the international and domestic markets. The family mode adopted by the enterprises in the Southeast Asia is on the verge of collapse due to the banking crisis.
Although we have obtained some significant achievements since our implementing the economic system reform after 1978, the reform of state-owned enterprises have still been difficult so that the achievements of our economic reform and the present situation of state-owned enterprises form a sharp contrast. Reviewing the course of China's economic reform, we can know that the reason why the reform has succeeded is the introduction of private economic portion. That the private economy is full of vitality conceals to a great extent the depression of the state-owned economy. As the reform is developing, the problem of basic regulations for control and management of company has occurred, and the reform of control and management of companies has become a principle focus of the economic reform. But because of the lack of corresponding
external market environment and internal management mode the reform of control and management of company has became a mere formality.
So, there is a problem why the efficiency of the state-owned enterprises has been still decreasing after their experiencing the reform for 20 years.
First of all, the reform of the state-owned enterprises has to go out of the shadow of the planned economic mode, recreate concepts of market and it's environment for our enterprises, and restructure a mode for control and management of enterprises. In the situation the enterprises and market have to be improved, the reform of enterprises can not only to be limited to the control and management, it is necessary to combine the reform of enterprises with the reform of market.
The reform of China's state-owned enterprises and the fields concerned is a storming of heavy fortified positions in the beginning of the 21 century. The theory on how the mode for control and management of companies is established will have very important meanings and practical values. The article deals with the followings:
(1) researching a general frame for control and management of companies, from which the analysis and research is preformed, by redefining the mode for the control and management of companies. The establishment of the frame will meet the market economic system, the frame can be used for analyzing China's reformed economic system and helping in analyzing the internal control mechanism for a company.
(2) describing the three mode for control and management of companies in the world in detail, and based on comparing their evolution and existence conditions pointing out the conversion into each other.
(3) with the viewpoint the enterprises is one that create wealth, researching
the relationship between enterprises and markets, from which the reason why we need systemization for control and management of companies is abstracted, and attempting to describe an outline of the new theory on control and management of companies.
(4) based on analyzing the course of China's enterprise reform, explaining
我国自1978年进行经济体制改革以来，尽管取得了令世人瞩目的成绩，但是国有企业改革一直难以走出困境，而且改革到今天，经济改革的成果和国有企业的现状形成了鲜明的对比。纵观中国经济改革的历程，经济体制改革成功的根本原因，乃在于引入和允许非国有经济成分的存在和发展。在很大程度上，非国有经济的蓬勃兴起，掩盖了国有经济的不景气。随着改革的深入，企业治理的基础性制度层面上的问题逐步暴露出来，治理方向的改革日益成为改革的焦点。但是由于缺乏相应的外部市场环境和内部与之相匹配的管理模式的建立，使得这种治理导向的改革更多地是流于形式。
武汉理I人学硕十学位论文
国有企业改革必须重新塑造企业的市场概念和市场环境，企
业的治理和管理模式都需要重新构建。在市场和企业本身都需要
进行建立和完善的情况下，企业的改革就不能仅仅局限于治理或
管理，而必然是两者的结合。
中国国有企业及其相关领域的改革将是本世纪乃至下世纪初
社会主义市场经济改革的攻坚战，如何建立适合中国经济转型过
程中的公司治理模式和管理模式将具有及其重要的理论意义和实
践价值。
①在公司治理理论上，通过对公司的治理模式和治理机构的
重新界定，探讨公司治理模式的一般框架，并以此作为研究的一
个基本出发点之一。这种框架的建立，不仅适于市场经济体制，
也同样可以用于分析中国这样的转型经济体制。
②对当前世界上主要的三种公司治理模式进行了较为详细的
描述和总结，并在比较各自演变的过程和存在的条件的基础上，
指出了三种模式之间的相互转化关系。
③从企业的性质入手，从创造财富的角度，探讨企业与市场
的关系，并由此引出公司治理和公司管理需系统化的基本理山，
建立了公司治理和公司管理的系统化模型，初步勾勒出了未来公
司治理和管理理论。
④根据对中国企业改革的历程分析，试图说明中囚企业改革
的三阶段，在很大程度上是因为公司治理和公司管理之间的失调
引起的。
武汉理工大学硕士学位论文
借助于上述理论上的推进，对中国企业改革的历程进行了深
入分析，认为改革直到今天仍然在进行的工作，乃是企业的市场
化概念的重塑过程。并以此为基础进一步对中国公司治理的主要
问题进行了研究，提出了中国未来公司治理模式的目杯选择和们
关政策性建议。
As a category of enterprise management, the control and management of company had appeared at the beginning of 1980s. The emphasis has been placed on the problem for 1980s and 1990s and within a upcoming period. While the 21st century is coming, the social and economic system in which enterprises are its nucleus will rapidly be changed. Nowadays the ways of control and management of company can be divided into external mode, internal mode and .family mode. The American and British enterprises which have adopted the external mode require the structure of control and management for company to be reformed because they suspect the effectiveness of supervising and controlling the market. The Japanese and German enterprises which have adopted the internal mode are going to restructure their economical development strategy and enterprise management system because their economic development strategies and enterprise systems do not meet the impact caused by the international and domestic markets. The family mode adopted by the enterprises in the Southeast Asia is on the verge of collapse due to the banking crisis.
Although we have obtained some significant achievements since our implementing the economic system reform after 1978, the reform of state-owned enterprises have still been difficult so that the achievements of our economic reform and the present situation of state-owned enterprises form a sharp contrast. Reviewing the course of China's economic reform, we can know that the reason why the reform has succeeded is the introduction of private economic portion. That the private economy is full of vitality conceals to a great extent the depression of the state-owned economy. As the reform is developing, the problem of basic regulations for control and management of company has occurred, and the reform of control and management of companies has become a principle focus of the economic reform. But because of the lack of corresponding
external market environment and internal management mode the reform of control and management of company has became a mere formality.
So, there is a problem why the efficiency of the state-owned enterprises has been still decreasing after their experiencing the reform for 20 years.
First of all, the reform of the state-owned enterprises has to go out of the shadow of the planned economic mode, recreate concepts of market and it's environment for our enterprises, and restructure a mode for control and management of enterprises. In the situation the enterprises and market have to be improved, the reform of enterprises can not only to be limited to the control and management, it is necessary to combine the reform of enterprises with the reform of market.
The reform of China's state-owned enterprises and the fields concerned is a storming of heavy fortified positions in the beginning of the 21 century. The theory on how the mode for control and management of companies is established will have very important meanings and practical values. The article deals with the followings:
(1) researching a general frame for control and management of companies, from which the analysis and research is preformed, by redefining the mode for the control and management of companies. The establishment of the frame will meet the market economic system, the frame can be used for analyzing China's reformed economic system and helping in analyzing the internal control mechanism for a company.
(2) describing the three mode for control and management of companies in the world in detail, and based on comparing their evolution and existence conditions pointing out the conversion into each other.
(3) with the viewpoint the enterprises is one that create wealth, researching
the relationship between enterprises and markets, from which the reason why we need systemization for control and management of companies is abstracted, and attempting to describe an outline of the new theory on control and management of companies.
(4) based on analyzing the course of China's enterprise reform, explaining
引文
1. Tricker, R. I. Corporate Governance, Gower Publishing Company Limited, 1984, 6～7
2. Verschoor, Curtis C. U. K. Expands role of audit committees, Management Accounting (NAA) Vol: 75 Iss: 6 Date: Dec 1993, 44～47
3. Wartick, Steven L; Rude, Robert E Issues Management: Corporate Fad or Corporate Function?, California Management Review (CMR) Vol: 29 Iss: 1 Date: Fall 1986, 124～140
4. Wu shukun, Xi Youmin. Where Chinese Corporate Governance Go in the Economic Transition, ShanghaiL Proceedings of the Third International Conference on Management (ICM'98), Beijing: Higher Education Press; Berlin Heidelberg: Springer Verlag Press, 1998.6
5. Youmin Xi, Gengzhong Feng, Dianqing Xu. Eliminating the Government Behavior of Enterprises and the Triangle Relationship among Central and Local Government as well as Stateowned Enterprise. (It is a report in Hong Kong Science and Technology University, 1997)
6．科斯等著，《财产权利与制度变迁》，上海人民出版社，1996年6月出版
7．陈郁著，《产权与企业的性质》，上海人民出版社，1996年9月出版
8．奥利弗，威廉姆森著，《交易费用经济学：契约关系的规则》，上海人民出版社，1996年4月出版
9．奥利弗，威廉姆森著，《生产的纵向一体化：市场失灵的思考》，上海人民出版社，1996年4月出版
10．黄运成著，“产权控制模式和法人治理结构”，《南开经济研究》，1997(1)
11．科斯著，《企业、市场与组织》，上海人民出版社，1990年2月出版
12．李续忠著，“美日德公司治理结构的特点及其启示”，《中国工业经济》，1996(11)
13．林毅夫，蔡昉，李周著，《充分信息和国有企业改革》，上海人民出版社，1997年8月出版
14．刘伟著，“公司(企业)法人产权与治理结构”，《改革》，1994(4)
15．刘小玄著，“转轨经济中的企业主权模式”，《经济研究》，1997(7)
16．迈克尔·詹森，威廉·迈克林著，《企业理论：管理行为、代理成本与所有权结构》，上海人民出版社，1998年3月出版
17．迈克尔·詹森，威廉·迈克林著，《权利与生产函数：对劳动者管理型企业和共同决策的一种作用》，上海人民出版社，1998年3月出版
18．青木昌彦著，“对内部人控制的控制：转轨经济中公司治理的若干问题”，《改革》，1994(6)
19．桑德福，格罗斯曼，奥利弗，哈特著，《所有权的成本和收益：纵向一体化和横向一体化》，上海人民出版社，1996年4月出版
20．孙宁华著，“国有企业治理结构创新的制度经济学分析”，《上海经济研究》，1998(8)
21．吴敬琏著，《大中型企业改革：建立现代企业制度》，天津人民出版社，1993
22．吴淑琨，柏杰，席酉民著，“董事长和总经理两职分离——中国上市公司实证分析”，《经济研究》，1998(8)
23．吴淑琨，席酉民著，“公司治理模式初探”，《经济学动态》，1999(1)
24．小艾尔弗雷德，钱德勒著，《看得见的手——美国企业的管理革命》，商务印书馆，1997年5月出版
25．杨瑞龙著，“国有企业股份制改造的理论思考”，《经济研究》，1995(2)
26．龙今，法马著，《代理问题与企业理论》，上海人民出版社，1998年4月出版
27．张春霖著，《企业组织与市场体制》，上海人民出版社，1995年2月出版
28．张军著，《神秘王国的透视——现代公司的理论与经验》，上海译文出版社，1996年4月出版
29．张维迎著，《西方企业理论的演进与最新发展》，《经济研究》，1994(11)
30．张五常著，《企业的契约性质》，上海人民出版社，1996年7月出版
31．植竹晃久著，“公司治理文献综述”，《经济译文》，1996(9)
32．史正富著，《现代企业的结构与管理》，1993年，上海人民出版社
33．陈淮著，“当前中国经济发展的若干难点”，《管理世界》，2000年第2期
34．周建著，“企业核心竞争能力研究”，《南开管理评论》，2000年第3期
35．叶克林著，“企业竞争理论的发展与创新”，《江海学刊》，1998年第6期
36．J·弗福德·威斯通等著，《兼并·重组与公司控制》，经济科学出版社，1998年出版
37．梅逊林、钱志宏著，《企业战略风险防范》，中国经济出版社出版，1998
38．刘志溪著，《竞争战略导论》，经济日报出版社出版，1996年
39．曾清月总著，《企业经营战略》，福建人民出版社出版，1990
40．徐二明、张初愚著，《中国人民大学工商管理案例·战略管理卷》，中国人大出版社出版，1999
41．《企业经营者对宏观经济形式与未来大型企业发展战略的判断》，中国企业家调查报告著，2000年第1期
42．李伟奇、王同春著，“企业发展战略的分析研究”，《南开管理评论》，2000年第3期
43．徐二明、王智慧著，“企业战略管理的发展与流派”，《首都经济大学学报》，1999年第4期
44．项保华著，“企业战略管理若干问题试析”，《南开管理评论》，1999年第4期
45．张津华，“企业兼并中的公司治理”，《天津大学学报》，1999年第4期
46．项保城，“谈公司治理与管理”，《天津纺织工学院学报》，2000年第6期
47．李炎，“转轨时期的公司治理”，《天津商学院学报》，1999年第2期
48．章建新，“国有经济重组过程中的若干问题”，《理论与现代化》，1999年第6期
49．章建新，“企业兼并整合中的公司治理”，《现代财经》，1999年第4期
50．杨达民，“中小企业改制中的治理问题”，《中国中小企业》，1998年第2期
2. Verschoor, Curtis C. U. K. Expands role of audit committees, Management Accounting (NAA) Vol: 75 Iss: 6 Date: Dec 1993, 44～47
3. Wartick, Steven L; Rude, Robert E Issues Management: Corporate Fad or Corporate Function?, California Management Review (CMR) Vol: 29 Iss: 1 Date: Fall 1986, 124～140
4. Wu shukun, Xi Youmin. Where Chinese Corporate Governance Go in the Economic Transition, ShanghaiL Proceedings of the Third International Conference on Management (ICM'98), Beijing: Higher Education Press; Berlin Heidelberg: Springer Verlag Press, 1998.6
5. Youmin Xi, Gengzhong Feng, Dianqing Xu. Eliminating the Government Behavior of Enterprises and the Triangle Relationship among Central and Local Government as well as Stateowned Enterprise. (It is a report in Hong Kong Science and Technology University, 1997)
6．科斯等著，《财产权利与制度变迁》，上海人民出版社，1996年6月出版
7．陈郁著，《产权与企业的性质》，上海人民出版社，1996年9月出版
8．奥利弗，威廉姆森著，《交易费用经济学：契约关系的规则》，上海人民出版社，1996年4月出版
9．奥利弗，威廉姆森著，《生产的纵向一体化：市场失灵的思考》，上海人民出版社，1996年4月出版
10．黄运成著，“产权控制模式和法人治理结构”，《南开经济研究》，1997(1)
11．科斯著，《企业、市场与组织》，上海人民出版社，1990年2月出版
12．李续忠著，“美日德公司治理结构的特点及其启示”，《中国工业经济》，1996(11)
13．林毅夫，蔡昉，李周著，《充分信息和国有企业改革》，上海人民出版社，1997年8月出版
14．刘伟著，“公司(企业)法人产权与治理结构”，《改革》，1994(4)
15．刘小玄著，“转轨经济中的企业主权模式”，《经济研究》，1997(7)
16．迈克尔·詹森，威廉·迈克林著，《企业理论：管理行为、代理成本与所有权结构》，上海人民出版社，1998年3月出版
17．迈克尔·詹森，威廉·迈克林著，《权利与生产函数：对劳动者管理型企业和共同决策的一种作用》，上海人民出版社，1998年3月出版
18．青木昌彦著，“对内部人控制的控制：转轨经济中公司治理的若干问题”，《改革》，1994(6)
19．桑德福，格罗斯曼，奥利弗，哈特著，《所有权的成本和收益：纵向一体化和横向一体化》，上海人民出版社，1996年4月出版
20．孙宁华著，“国有企业治理结构创新的制度经济学分析”，《上海经济研究》，1998(8)
21．吴敬琏著，《大中型企业改革：建立现代企业制度》，天津人民出版社，1993
22．吴淑琨，柏杰，席酉民著，“董事长和总经理两职分离——中国上市公司实证分析”，《经济研究》，1998(8)
23．吴淑琨，席酉民著，“公司治理模式初探”，《经济学动态》，1999(1)
24．小艾尔弗雷德，钱德勒著，《看得见的手——美国企业的管理革命》，商务印书馆，1997年5月出版
25．杨瑞龙著，“国有企业股份制改造的理论思考”，《经济研究》，1995(2)
26．龙今，法马著，《代理问题与企业理论》，上海人民出版社，1998年4月出版
27．张春霖著，《企业组织与市场体制》，上海人民出版社，1995年2月出版
28．张军著，《神秘王国的透视——现代公司的理论与经验》，上海译文出版社，1996年4月出版
29．张维迎著，《西方企业理论的演进与最新发展》，《经济研究》，1994(11)
30．张五常著，《企业的契约性质》，上海人民出版社，1996年7月出版
31．植竹晃久著，“公司治理文献综述”，《经济译文》，1996(9)
32．史正富著，《现代企业的结构与管理》，1993年，上海人民出版社
33．陈淮著，“当前中国经济发展的若干难点”，《管理世界》，2000年第2期
34．周建著，“企业核心竞争能力研究”，《南开管理评论》，2000年第3期
35．叶克林著，“企业竞争理论的发展与创新”，《江海学刊》，1998年第6期
36．J·弗福德·威斯通等著，《兼并·重组与公司控制》，经济科学出版社，1998年出版
37．梅逊林、钱志宏著，《企业战略风险防范》，中国经济出版社出版，1998
38．刘志溪著，《竞争战略导论》，经济日报出版社出版，1996年
39．曾清月总著，《企业经营战略》，福建人民出版社出版，1990
40．徐二明、张初愚著，《中国人民大学工商管理案例·战略管理卷》，中国人大出版社出版，1999
41．《企业经营者对宏观经济形式与未来大型企业发展战略的判断》，中国企业家调查报告著，2000年第1期
42．李伟奇、王同春著，“企业发展战略的分析研究”，《南开管理评论》，2000年第3期
43．徐二明、王智慧著，“企业战略管理的发展与流派”，《首都经济大学学报》，1999年第4期
44．项保华著，“企业战略管理若干问题试析”，《南开管理评论》，1999年第4期
45．张津华，“企业兼并中的公司治理”，《天津大学学报》，1999年第4期
46．项保城，“谈公司治理与管理”，《天津纺织工学院学报》，2000年第6期
47．李炎，“转轨时期的公司治理”，《天津商学院学报》，1999年第2期
48．章建新，“国有经济重组过程中的若干问题”，《理论与现代化》，1999年第6期
49．章建新，“企业兼并整合中的公司治理”，《现代财经》，1999年第4期
50．杨达民，“中小企业改制中的治理问题”，《中国中小企业》，1998年第2期
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