金融业反洗钱问题研究
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摘要
“洗钱”是指隐瞒犯罪收益并将该犯罪收益伪装起来使之看起来合法的一种
活动和过程。其实，最早的“洗钱”并无贬义，就是把已被弄脏的金属铸币清洗
干净的意思。现代洗钱活动始于20世纪20年代的美国的庞大的有组织犯罪集团。
但是，“洗钱”一词具有法律意义并被广泛应用于形容掩饰、隐瞒非法犯罪收益的时
间始于20世纪70年代中期。美国是立法控制洗钱犯罪最早的国家。关于“洗钱”
的概念，目前在国际组织、不同国家和地区的法律中有不同的表述，但是，其主
要含义是一致的。随着社会的发展，对于什么是洗钱这一问题，表现出了新的趋
势。要想正确地认识洗钱及洗钱犯罪，就要科学的界定洗钱罪的构成要件并且正
确地区分它和相关犯罪的界限。
为了更好地打击和预防洗钱犯罪，有必要了解犯罪分子采用的洗钱方法。洗
钱犯罪是一种新型的国际犯罪，一个典型的洗钱过程可以分为放置、培植、融合
三个阶段，围绕这三个阶段，衍生出许多的洗钱方法。其中常见的与金融业有关
的洗钱方法包括利用货币工具走私洗钱、通过购买有价证券洗钱、利用银行洗钱、
利用收购金融机构洗钱、利用外汇交易所洗钱、利用信托方式洗钱等。而且，犯
罪分子为了逃避各国的打击，利用技术进步或法律上的漏洞创造出了更加隐蔽的
方法，比如利用电子货币主要是信用卡洗钱、利用网络银行洗钱以逃避监管。
中国自改革开放以来，洗钱犯罪开始突出，为打击洗钱犯罪，中国政府在《联
合国禁毒公约》上签字，开创了反洗钱法律先例。接着又在修订的《刑法》中增
加了洗钱犯罪的内容，与此同时，自20世纪90年代以来，中国为加强宏观经济
管理，监督资金收付行为，规范金融秩序，出台了一系列规章制度。这些规章制
度虽然不具有反洗钱针对性，但总体上都要求金融机构严格内部管理，对客户进
行身份认定，对大额交易进行识别和记录，客观上能够起到抑制洗钱犯罪的作用。
2003年1月3日，中国人民银行颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和
可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办
法》。这些法规明确了中国人民银行是金融机构反洗钱工作的监督管理机关，要求
金融机构建立健全反洗钱内控制度，并将对金融机构违反有关规定给予处罚。
这标志着我国已经初步建立起了反洗钱的法律法规体系，基本上形成了具有
中国特色的金融业反洗钱制度。但是也存在很多的不足，这些不足既有法律方面
的，又有制度方面的。概括起来存在如下问题：《刑法》所规定的洗钱罪的上游犯
罪范围过窄，对洗钱罪刑事处罚过轻，洗钱罪行为方式较为单一：反洗钱法律法
规不系统，没有统一的反洗钱法；反洗钱法律法规可操作性较差，没有与之相配
的实施细则;缺少反洗钱的经济激励手段和国际合作制度等。
为了加强金融机构反洗钱工作，我国应从几方面入手:
一、加强反洗钱立法。中国需要构建三个层次的反洗钱法律体系，第一个层
次是法律层面上的，主要包括完善中国的反洗钱刑事立法和制定专门的反洗钱法。
第二个层次是根据法律由国务院制定反洗钱方面的行政法规。第三个层次是由人
民银行、证监会、银监会、保监会等有关部门制定行政法规。具体说，就是完善
中国的反洗钱刑事立法，提升反洗钱的法律层次，加大对洗钱犯罪的处罚力度，
抓紧制定反洗钱法。
二、加强金融业反洗钱机构建设。第一，建立健全反洗钱组织体系，包括:
建立由中国人民银行主持的反洗钱联席会议制度;设立金融情报部门;在金融机
构设立专门的反洗钱主管部门等。第二，加强金融机构内部建设。包括:强化各
项内部控制制度建设;加强对金融企业职工的业务培训。
三、金融业反洗钱的制度构建。第一，建立和完善反洗钱的各项金融制度。
包括:完善实行金融实名制和客户身份核实程序;全面实行金融交易审查、大额
交易与可疑交易报告制度;明确规定和全面实施交易记录和记录保存制度。第二，
加强反洗钱金融监管。包括:严格执行金融机构建立审批和金融业务许可审批制
度;加强外汇管理;制定反洗钱指导准则。第三，运用利益杠杆调动金融机构反
洗钱的积极性，可以考虑对协助反洗钱工作的金融机构或其他部门有一定的经济
鼓励措施。
四、金融业反洗钱的国际合作。我国在反洗钱法律规范方面要与国际接轨，
并尽快加入反洗钱的国际组织，争取在反洗钱领域占据主动地位，还要注意加强
反洗钱国际信息交流与共享。
'Money Laundering' is a kind of activity and course that conceal the crimal income and makes it seems legal. Actually, 'money laundering' means washing the dirty metal coin and no derogatory sense. The modern money laundering crime began at 1920's, with the huge organizing crimal groups in U.S.A. Yet, since 1970's 'money laundering' become a legal word means cover up and conceal the illegal crimal income. USA is the first country which starts to study 'money laundering'. About the concept of 'money laundering', there are different statements in international organizations and countries and regions at present, however, they have same meanings. With the development of society 'money laundering' have a new meaning. If want to understand the money laundering and crime of money laundering correctly, we must know the constitutions of the money laundering crime, and difference between money laundering and other crimes.
For prevent and attack money laundering, we must to learn the method of money laundering. Crime of money laundering is a kind of new-type international crime. A typical and entire money laundering process may be divided into three stages: placement, layering, integration, and from which many common money laundering methods derive. The most ordinary method including: smuggling currency; buying securities; using 'smurfs'; buying finance organization; foreign exchange bourse. Facing the joint attaches of the police of every country, some more concealed money laundering methods emerged which made use of the advanced science and technology or loopholes of law. For instance make use of electric currency (for instance credit card). Make use of internet bank, make use of entrusting.
After the reform and opening to the outside world, more and more serious phenomena of money laundering have arisen in China. For attacking money laundering crime, Chinese Government joins
3rd 1,2003.People's Bank of China has issued < the Management of Financial Institutions anti- Money Laundering>. These regulations make clear the China Central Bank is the supervising department of financial institution anti-money laundering, require financial institution to set upane amplify the civil system of anti-money laundering, and punish the disobey financial institution.
This marks that our country has already set up the laws and regulations system of anti-money laundering tentatively, have formed the financial circles with distinct Chinese characteristics anti-money laundering system basically. But there are a lot of deficiencies, these have already had the law insufficiently, there is the system.
Our country should proceed with several aspects on strengthen the work of financial institution anti-money laundering.
Firstly strengthen the legislation of anti-money laundering in Chinese financial circles. China needs structure three levels of legal system. The first level is legal aspects, includes perfecting Chinese criminal legislation of anti-money laundering and making he special anti-money laundering law. The second level is State Council to make the administrative statute of anti-money laundering according to the law. The third label is related departments China Central Bank makes administration code. That is namely perfect Chinese crimal lawmaking of anti-money l
活动和过程。其实，最早的“洗钱”并无贬义，就是把已被弄脏的金属铸币清洗
干净的意思。现代洗钱活动始于20世纪20年代的美国的庞大的有组织犯罪集团。
但是，“洗钱”一词具有法律意义并被广泛应用于形容掩饰、隐瞒非法犯罪收益的时
间始于20世纪70年代中期。美国是立法控制洗钱犯罪最早的国家。关于“洗钱”
的概念，目前在国际组织、不同国家和地区的法律中有不同的表述，但是，其主
要含义是一致的。随着社会的发展，对于什么是洗钱这一问题，表现出了新的趋
势。要想正确地认识洗钱及洗钱犯罪，就要科学的界定洗钱罪的构成要件并且正
确地区分它和相关犯罪的界限。
为了更好地打击和预防洗钱犯罪，有必要了解犯罪分子采用的洗钱方法。洗
钱犯罪是一种新型的国际犯罪，一个典型的洗钱过程可以分为放置、培植、融合
三个阶段，围绕这三个阶段，衍生出许多的洗钱方法。其中常见的与金融业有关
的洗钱方法包括利用货币工具走私洗钱、通过购买有价证券洗钱、利用银行洗钱、
利用收购金融机构洗钱、利用外汇交易所洗钱、利用信托方式洗钱等。而且，犯
罪分子为了逃避各国的打击，利用技术进步或法律上的漏洞创造出了更加隐蔽的
方法，比如利用电子货币主要是信用卡洗钱、利用网络银行洗钱以逃避监管。
中国自改革开放以来，洗钱犯罪开始突出，为打击洗钱犯罪，中国政府在《联
合国禁毒公约》上签字，开创了反洗钱法律先例。接着又在修订的《刑法》中增
加了洗钱犯罪的内容，与此同时，自20世纪90年代以来，中国为加强宏观经济
管理，监督资金收付行为，规范金融秩序，出台了一系列规章制度。这些规章制
度虽然不具有反洗钱针对性，但总体上都要求金融机构严格内部管理，对客户进
行身份认定，对大额交易进行识别和记录，客观上能够起到抑制洗钱犯罪的作用。
2003年1月3日，中国人民银行颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和
可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办
法》。这些法规明确了中国人民银行是金融机构反洗钱工作的监督管理机关，要求
金融机构建立健全反洗钱内控制度，并将对金融机构违反有关规定给予处罚。
这标志着我国已经初步建立起了反洗钱的法律法规体系，基本上形成了具有
中国特色的金融业反洗钱制度。但是也存在很多的不足，这些不足既有法律方面
的，又有制度方面的。概括起来存在如下问题：《刑法》所规定的洗钱罪的上游犯
罪范围过窄，对洗钱罪刑事处罚过轻，洗钱罪行为方式较为单一：反洗钱法律法
规不系统，没有统一的反洗钱法；反洗钱法律法规可操作性较差，没有与之相配
的实施细则;缺少反洗钱的经济激励手段和国际合作制度等。
为了加强金融机构反洗钱工作，我国应从几方面入手:
一、加强反洗钱立法。中国需要构建三个层次的反洗钱法律体系，第一个层
次是法律层面上的，主要包括完善中国的反洗钱刑事立法和制定专门的反洗钱法。
第二个层次是根据法律由国务院制定反洗钱方面的行政法规。第三个层次是由人
民银行、证监会、银监会、保监会等有关部门制定行政法规。具体说，就是完善
中国的反洗钱刑事立法，提升反洗钱的法律层次，加大对洗钱犯罪的处罚力度，
抓紧制定反洗钱法。
二、加强金融业反洗钱机构建设。第一，建立健全反洗钱组织体系，包括:
建立由中国人民银行主持的反洗钱联席会议制度;设立金融情报部门;在金融机
构设立专门的反洗钱主管部门等。第二，加强金融机构内部建设。包括:强化各
项内部控制制度建设;加强对金融企业职工的业务培训。
三、金融业反洗钱的制度构建。第一，建立和完善反洗钱的各项金融制度。
包括:完善实行金融实名制和客户身份核实程序;全面实行金融交易审查、大额
交易与可疑交易报告制度;明确规定和全面实施交易记录和记录保存制度。第二，
加强反洗钱金融监管。包括:严格执行金融机构建立审批和金融业务许可审批制
度;加强外汇管理;制定反洗钱指导准则。第三，运用利益杠杆调动金融机构反
洗钱的积极性，可以考虑对协助反洗钱工作的金融机构或其他部门有一定的经济
鼓励措施。
四、金融业反洗钱的国际合作。我国在反洗钱法律规范方面要与国际接轨，
并尽快加入反洗钱的国际组织，争取在反洗钱领域占据主动地位，还要注意加强
反洗钱国际信息交流与共享。
'Money Laundering' is a kind of activity and course that conceal the crimal income and makes it seems legal. Actually, 'money laundering' means washing the dirty metal coin and no derogatory sense. The modern money laundering crime began at 1920's, with the huge organizing crimal groups in U.S.A. Yet, since 1970's 'money laundering' become a legal word means cover up and conceal the illegal crimal income. USA is the first country which starts to study 'money laundering'. About the concept of 'money laundering', there are different statements in international organizations and countries and regions at present, however, they have same meanings. With the development of society 'money laundering' have a new meaning. If want to understand the money laundering and crime of money laundering correctly, we must know the constitutions of the money laundering crime, and difference between money laundering and other crimes.
For prevent and attack money laundering, we must to learn the method of money laundering. Crime of money laundering is a kind of new-type international crime. A typical and entire money laundering process may be divided into three stages: placement, layering, integration, and from which many common money laundering methods derive. The most ordinary method including: smuggling currency; buying securities; using 'smurfs'; buying finance organization; foreign exchange bourse. Facing the joint attaches of the police of every country, some more concealed money laundering methods emerged which made use of the advanced science and technology or loopholes of law. For instance make use of electric currency (for instance credit card). Make use of internet bank, make use of entrusting.
After the reform and opening to the outside world, more and more serious phenomena of money laundering have arisen in China. For attacking money laundering crime, Chinese Government joins
3rd 1,2003.People's Bank of China has issued < the Management of Financial Institutions anti- Money Laundering>
This marks that our country has already set up the laws and regulations system of anti-money laundering tentatively, have formed the financial circles with distinct Chinese characteristics anti-money laundering system basically. But there are a lot of deficiencies, these have already had the law insufficiently, there is the system.
Our country should proceed with several aspects on strengthen the work of financial institution anti-money laundering.
Firstly strengthen the legislation of anti-money laundering in Chinese financial circles. China needs structure three levels of legal system. The first level is legal aspects, includes perfecting Chinese criminal legislation of anti-money laundering and making he special anti-money laundering law. The second level is State Council to make the administrative statute of anti-money laundering according to the law. The third label is related departments China Central Bank makes administration code. That is namely perfect Chinese crimal lawmaking of anti-money l
引文
1． 冰阳：《国际联手查黑钱》，《北京青年报》1998年4月29日。
2． 阮方民：《洗钱罪比较研究》，中国人民公安大学出版社，2002年1月，第二版。
3． 封文丽：《中国反洗钱体系的构建策略，《金融与保险》2003年第4期。
4． 李德、张红地：《金融运行中的洗钱与反洗钱》，中国人民公安大学出版社，2003 年3月，第一版。
5． 康均必、林亚刚：《国际反洗钱犯罪与中国刑事立法》，《中国法学》1997年 第5期。
6． 邵沙平：《跨国洗钱的法律控制》，武汉大学出版社，1998年3月。
7． [美]杰弗里·罗宾逊：《洗钱，世界第三大产业--洗钱的内幕》，中国物资出 版社，1998年10月版。
8． 张燕玲：《金融业反洗钱问题研究》，《国际金融研究》2002年第11期。
9． 王培斌：《洗钱罪初探》，《河北法学》1998年第5期。
10． 邵沙平：《新刑法与我国对洗钱的法律控制》，《法学前沿》，北京法律出版社， 1997年，第一版。
11． [美]英格·沃尔特：《黑钱市场》，虞红译，四川人民出版社，1994年版。
12． 李伟：《洗钱方法研究》，《刑事法学》2002年第1期。
13． 郭卫华、金朝武、王静：《网络中的法律问题及其对策》北京法律出版社，2000 年版。
14． 龚少柳：《反洗钱谨防国际信用卡暗渡陈仓》，《中国商界》。
15． 彼得·里列：《肮脏的交易--全球洗钱业不可告人的内幕》董振华、蒋星辉、 龙向东译，新华出版社2001年1月版。
16． 周小能：《信托制度比较法研究》北京法律出版社，1996年3月版。
17． 刘又平：《论洗钱罪的“上游犯罪”的范围》，《律师世界》2001年第2期。
18． 徐析、孙辰健：《试论我国金融机构反洗钱立法构架》，《当代经济科学》1998 年第1期。
19． 朱宝旺、彭思源：《国外反洗钱制度发展对我国的启示》，《中国金融半月刊》 2003年第3期。
20． 孙东升：《金融实名制：我国经济持续稳定发展的重要课题》，《经济问题》1999 年第2期。
21． 巴劲松：《我国反洗钱法的现状与未来》，《中国金融半月刊》2003年第3期。
22． 何萍：《洗钱与高科技》，《法学》2003年第2期。
23． 张恒瑞：《对洗钱犯罪和银行业反洗钱工作的思考》，《金融参考》2003年第5
期。
24． 赵凤祥主编：《国际金融犯罪比较研究与防范》，中国大百科全书出版社，1998 年版。
25． 谢平：《中国金融制度的选择》，上海远东出版社，1996年版。
26． 李德：《经济全球化中的银行监管研究》，中国金融出版社，2002年9月版。
27． 公安部经济保卫局金融处编：《国外反洗钱资料汇编》，群众出版社，1998年 2月版。
28． 张红地：《现金管理》，中国人民公安大学出版社，2002年5月版。
29． Vier Garcia:International Measures to Tight Money Laundering in Fournal of Laundering Control.
30． W.C.Gilmore:Dirty Money:The Evolution of Money Laundering Counter-Measures, Council of Europe Press, 1993．
31． Max Kaufman. Adamlewis, Brace Miler.American Criminal Law Review>ol.34, 1997． Published by the Georgetown University Law Center.
32． R.Mark Bortner , Cyberlaundering:Anonymous Digital Cash and Money Laundering, Note2http://www.law.Miami.edu/froomkin/seminar/papers/bortner.
33． Financial Action Task Force Typology Report 1996-1997, 21．
34． Jason Haines and Peter Johnstone, Global Cybercrime:New Toys for the Money Launderers. Journal of Money Laundering Control.
35． A joint report in 2000 by the Bank of France and the French Banking Commission suggested that the accounts' location is where the transaction takes place.See, Steven Philippsohn, The Dangers of New Technology-Laundering on the Internet, Journal of Money Larndering Conrtol Vol.5 No. 1, 2001．
36． Jordan J Paust, M.Cherif Bassiouni, 1996, International Crimina, Law:Cases and Materials, Carolina Academic Press.
37． Michael Gold & Michael Levi, 1994, Money Laundering in the UK:an Appraisal of Suspision-based Reporting, The Police Foundation(UK).
38． G.Klein, 1992, Dicirionary of Banking, Pitman Publishing.
39． Ndiva kofel-kale, 1995, International Law of Responsibility for Economic Crimes, kluwer Law Internation.
40． Richard Parlour, 1995, Butterworth International Guide to Combat Money Laundering: Law and Practice, Betterworths.
41． Robert E.Powis, 1992, The Money Launderers:Lessons from the Drug Wars-How Billions of Illegal Dollars Are Washed through Banks and Bussiness, Probus Publishing Company.
2． 阮方民：《洗钱罪比较研究》，中国人民公安大学出版社，2002年1月，第二版。
3． 封文丽：《中国反洗钱体系的构建策略，《金融与保险》2003年第4期。
4． 李德、张红地：《金融运行中的洗钱与反洗钱》，中国人民公安大学出版社，2003 年3月，第一版。
5． 康均必、林亚刚：《国际反洗钱犯罪与中国刑事立法》，《中国法学》1997年 第5期。
6． 邵沙平：《跨国洗钱的法律控制》，武汉大学出版社，1998年3月。
7． [美]杰弗里·罗宾逊：《洗钱，世界第三大产业--洗钱的内幕》，中国物资出 版社，1998年10月版。
8． 张燕玲：《金融业反洗钱问题研究》，《国际金融研究》2002年第11期。
9． 王培斌：《洗钱罪初探》，《河北法学》1998年第5期。
10． 邵沙平：《新刑法与我国对洗钱的法律控制》，《法学前沿》，北京法律出版社， 1997年，第一版。
11． [美]英格·沃尔特：《黑钱市场》，虞红译，四川人民出版社，1994年版。
12． 李伟：《洗钱方法研究》，《刑事法学》2002年第1期。
13． 郭卫华、金朝武、王静：《网络中的法律问题及其对策》北京法律出版社，2000 年版。
14． 龚少柳：《反洗钱谨防国际信用卡暗渡陈仓》，《中国商界》。
15． 彼得·里列：《肮脏的交易--全球洗钱业不可告人的内幕》董振华、蒋星辉、 龙向东译，新华出版社2001年1月版。
16． 周小能：《信托制度比较法研究》北京法律出版社，1996年3月版。
17． 刘又平：《论洗钱罪的“上游犯罪”的范围》，《律师世界》2001年第2期。
18． 徐析、孙辰健：《试论我国金融机构反洗钱立法构架》，《当代经济科学》1998 年第1期。
19． 朱宝旺、彭思源：《国外反洗钱制度发展对我国的启示》，《中国金融半月刊》 2003年第3期。
20． 孙东升：《金融实名制：我国经济持续稳定发展的重要课题》，《经济问题》1999 年第2期。
21． 巴劲松：《我国反洗钱法的现状与未来》，《中国金融半月刊》2003年第3期。
22． 何萍：《洗钱与高科技》，《法学》2003年第2期。
23． 张恒瑞：《对洗钱犯罪和银行业反洗钱工作的思考》，《金融参考》2003年第5
期。
24． 赵凤祥主编：《国际金融犯罪比较研究与防范》，中国大百科全书出版社，1998 年版。
25． 谢平：《中国金融制度的选择》，上海远东出版社，1996年版。
26． 李德：《经济全球化中的银行监管研究》，中国金融出版社，2002年9月版。
27． 公安部经济保卫局金融处编：《国外反洗钱资料汇编》，群众出版社，1998年 2月版。
28． 张红地：《现金管理》，中国人民公安大学出版社，2002年5月版。
29． Vier Garcia:International Measures to Tight Money Laundering in Fournal of Laundering Control.
30． W.C.Gilmore:Dirty Money:The Evolution of Money Laundering Counter-Measures, Council of Europe Press, 1993．
31． Max Kaufman. Adamlewis, Brace Miler.
32． R.Mark Bortner , Cyberlaundering:Anonymous Digital Cash and Money Laundering, Note2http://www.law.Miami.edu/froomkin/seminar/papers/bortner.
33． Financial Action Task Force Typology Report 1996-1997, 21．
34． Jason Haines and Peter Johnstone, Global Cybercrime:New Toys for the Money Launderers. Journal of Money Laundering Control.
35． A joint report in 2000 by the Bank of France and the French Banking Commission suggested that the accounts' location is where the transaction takes place.See, Steven Philippsohn, The Dangers of New Technology-Laundering on the Internet, Journal of Money Larndering Conrtol Vol.5 No. 1, 2001．
36． Jordan J Paust, M.Cherif Bassiouni, 1996, International Crimina, Law:Cases and Materials, Carolina Academic Press.
37． Michael Gold & Michael Levi, 1994, Money Laundering in the UK:an Appraisal of Suspision-based Reporting, The Police Foundation(UK).
38． G.Klein, 1992, Dicirionary of Banking, Pitman Publishing.
39． Ndiva kofel-kale, 1995, International Law of Responsibility for Economic Crimes, kluwer Law Internation.
40． Richard Parlour, 1995, Butterworth International Guide to Combat Money Laundering: Law and Practice, Betterworths.
41． Robert E.Powis, 1992, The Money Launderers:Lessons from the Drug Wars-How Billions of Illegal Dollars Are Washed through Banks and Bussiness, Probus Publishing Company.