农产品加工企业信贷风险评价研究
|
摘要
妥善处理农业、农村和农民问题,是关乎我国迈向社会主义现代化国家,实现中华民族民族伟大复兴的根本性、全局性问题。党中央国务院始终把“三农”作为党和政府工作的重中之重。大力发展农产品加工业,积极推进农业产业化经营,提高农业经营的比较效益,是解决“三农”问题,全面振兴农村经济的一个重要突破口。目前,我国农产品加工企业大多脱胎于县乡农产品初级加工工厂,主要依靠当地资源优势,经营规模小直接面向市场组织生产,内源融资能力差,亟需外部资金支持。正规金融对农产品加工业企业的外部金融供给受到金融体制、企业自身发展、历史等诸多原因困扰,不能完全满足企业旺盛的资金需求。其中,最大的障碍是农产品加工企业信贷风险识别问题,如何从数量众多、良莠不齐的企业中寻找到优质客户,如何规避行业风险、提高银行信贷风险预警效率,是摆在农产品加工企业、银行、政府和社会面前的重大课题。
基于以上背景,本文的研究主旨是在经济学的理论基础上,考察农产品加工企业信贷风险来源,探讨农产品信贷风险成因,构建信贷风险评价体系,提出相应的政策选择。由于农产品加工业的特殊性,我国各地可能存在一定差异,同时也考虑到数据获取难度等因素,本研究以福建农产品加工企业作为主要样本企业,为今后相关研究提供方法借鉴。本文的主要研究内容是：
第一章,阐明了农产品加工企业信贷风险评价的现实背景和理论意义,介绍了研究的主要工作,包括梳理文献、理论研究和实证研究；明确了有关研究的方法与技术路线图；提出了本研究的主要创新点和有待继续研究之处。第二章,梳理农产品加工企业信贷风险评价涉及的相关文献,借鉴前人在有关或类似问题上的探索,从农村金融风险、企业信贷风险、信贷风险评价研究等方面,概括理论研究进展。简要分析现有文献的重要贡献、遗漏、不足,以及本文尝试探索的主要方向。第三章,阐明研究的理论基础,包括农村金融特殊性分析,信贷风险传导机制和农产品加工企业经营管理,为研究提供理论指引。尽管以往信贷风险研究也曾进行过产业风险分析,但是一个包括农村金融、信贷风险管理以及农产品加工经营管理“三合一”的分析尚不多见。本文希望从这一新视角揭示农产品加工企业信贷风险规律。第四章,以福建为例,从整体上分析农产品加工企业面临的内外部风险,以及这些风险如何传导,致使酝酿产生银行信贷风险。本章也是信贷风险评价体系定性指标论证的主要部分,同时结合福建省具体情况,体现研究的地域性特点。第五章对影响农产品加工企业信贷风险的因素进行理论分析。第六章,运用计量分析手段实证研究微观企业财务或经营状况对信贷风险的影响因素。为信贷风险评价指标体系定量指标提供理论依据。第七章,构建农产品加工企业信贷风险评价指标体系。运用AHP层次分析法,确定各类定性与定量指标的权重,得出具体评价指标体系。第八章,提出农产品加工企业信贷风险防范的政策建议。本文通过理论和实证研究得到以下主要结论：(1)依据行业特点做企业风险评价。农产品加工业的生产过程具有生产周期长、农产品的生产季节性强、产品相对集中上市、企业为确保常年加工必须在短时间内动用大量资金收购农产品等一系列特点,其融资需求就与这种行业特征相适应,表现出资金需求季节性强、资金需求原因集中、资金需求阶段性差异显著三大特征。因此,农产品加工企业信贷风险评价应当将信息不对称等理论与行业特点分析相结合,依据行业特点做出企业风险评价。(2)财务风险是农产品加工企业的核心风险。流动比率、利息保障倍数、资产负债率、应收账款周转率等财务指标在不同程度上与企业信贷风险呈相关性。(3)对农产品加工企业信贷风险影响的因素排序,依次为财务风险、经营风险、行业风险、管理风险和信誉状况。
Building socialist modernization of our country and to realize the great rejuvenation of the Chinese nation must deal with the issues of agriculture, countryside and farmers. This is a fundamental, overall problem. The Party Central Committee and the State Council have always put the three rural issues as the most important thing. Vigorously develop the processing industry of agricultural products, promoting the industrialized operation of agriculture, improving agricultural comparative benefit management, is undoubtedly an important breakthrough to solve the "three rural issues" and prospering rural economy. At present, China's agricultural products processing enterprises are mostly produced in the primary processing of agricultural products factory. They mainly rely on local resources and advantages, and the scale of the enterprise is small. The enterprises directly facing the market for production. The enterprise's internal financing problems. They need to get external funding support. The biggest bottleneck of agricultural product processing industry development is the problem of funds. Capital is the blood of a company. External financial supply of formal finance to agricultural products processing enterprises affected by many factors such as the financial system problems, the self-development of enterprises, so can not meet the strong demand for funds of enterprises.Among them, the biggest obstacle is the recognition of credit risk of agricultural product processing enterprises. How to find high-quality customers from a large number of enterprises, how to avoid the risk of industry, improve the efficiency of the bank credit risk early warning, are major issues in agricultural products processing enterprises, banks, government and society. Based on this train of thought, the main purpose of this study is the application of economics theory, the reason to study the agricultural products processing enterprise credit risk, to explore the causes of the credit risk of agricultural products, establishing a credit risk evaluation system, put forward the corresponding policy choices. Due to the particularity of agricultural product processing industry in our country, the situation is different. Also taking into account the difficulty in obtaining data of contradiction, this research takes Fujian agricultural products processing enterprises as the main method of sample enterprises; provide reference for future related research.
The main research contents of this paper are as follows:Chapter one, in this chapter we introduced the evaluation of credit risk of agricultural products processing enterprises in the practical background and theoretical significance, and provide valuable support for the research. This part introduces the main work of research, including literature review, theoretical research and empirical research. It introduces the method and technique of the research roadmap. Finally, expound the main innovation of this study and the further research. Chapter two, this part reviews the literature relating to the evaluation of credit risk of agricultural products processing enterprises, drawing on previous research in similar or related issues, from rural financial risk, credit risk, credit risk assessment research in theoretical progress. We briefly analyzed the important contributions and shortcomings of existing literature. Chapter three, in this part we explain the theoretical basis of the study, including the analysis of the particularity of rural finance, credit risk conduction mechanism and the agricultural products processing enterprise management, to provide theoretical guidance for research. Chapter four, taking Fujian as an example, we analyzed the agricultural products processing enterprise's internal and external risk. Chapter five, theoretical analysis of risk factors for the influence of the processing of agricultural products to credit. Chapter six, we use econometric analysis method to carry on the empirical research. We analyzed the impact on the credit risk factors of enterprise financial or business situation. Chapter seven, we construct the evaluation index system of agricultural products processing enterprise credit risk. Chapter eight, we propose to prevent the agricultural products processing enterprise credit risk policy recommendations.
This paper obtained the following main conclusions through theoretical and empirical research:1. We should be based on the characteristics of the industry, make targeted enterprise credit risk evaluation.2. Financial risk is the core risk of agricultural product processing enterprises.3. Credit risk ranking factors influence on agricultural products processing enterprises, followed by the financial risk, management risk, industry risk, management risk and reputation.
基于以上背景,本文的研究主旨是在经济学的理论基础上,考察农产品加工企业信贷风险来源,探讨农产品信贷风险成因,构建信贷风险评价体系,提出相应的政策选择。由于农产品加工业的特殊性,我国各地可能存在一定差异,同时也考虑到数据获取难度等因素,本研究以福建农产品加工企业作为主要样本企业,为今后相关研究提供方法借鉴。本文的主要研究内容是：
第一章,阐明了农产品加工企业信贷风险评价的现实背景和理论意义,介绍了研究的主要工作,包括梳理文献、理论研究和实证研究；明确了有关研究的方法与技术路线图；提出了本研究的主要创新点和有待继续研究之处。第二章,梳理农产品加工企业信贷风险评价涉及的相关文献,借鉴前人在有关或类似问题上的探索,从农村金融风险、企业信贷风险、信贷风险评价研究等方面,概括理论研究进展。简要分析现有文献的重要贡献、遗漏、不足,以及本文尝试探索的主要方向。第三章,阐明研究的理论基础,包括农村金融特殊性分析,信贷风险传导机制和农产品加工企业经营管理,为研究提供理论指引。尽管以往信贷风险研究也曾进行过产业风险分析,但是一个包括农村金融、信贷风险管理以及农产品加工经营管理“三合一”的分析尚不多见。本文希望从这一新视角揭示农产品加工企业信贷风险规律。第四章,以福建为例,从整体上分析农产品加工企业面临的内外部风险,以及这些风险如何传导,致使酝酿产生银行信贷风险。本章也是信贷风险评价体系定性指标论证的主要部分,同时结合福建省具体情况,体现研究的地域性特点。第五章对影响农产品加工企业信贷风险的因素进行理论分析。第六章,运用计量分析手段实证研究微观企业财务或经营状况对信贷风险的影响因素。为信贷风险评价指标体系定量指标提供理论依据。第七章,构建农产品加工企业信贷风险评价指标体系。运用AHP层次分析法,确定各类定性与定量指标的权重,得出具体评价指标体系。第八章,提出农产品加工企业信贷风险防范的政策建议。本文通过理论和实证研究得到以下主要结论：(1)依据行业特点做企业风险评价。农产品加工业的生产过程具有生产周期长、农产品的生产季节性强、产品相对集中上市、企业为确保常年加工必须在短时间内动用大量资金收购农产品等一系列特点,其融资需求就与这种行业特征相适应,表现出资金需求季节性强、资金需求原因集中、资金需求阶段性差异显著三大特征。因此,农产品加工企业信贷风险评价应当将信息不对称等理论与行业特点分析相结合,依据行业特点做出企业风险评价。(2)财务风险是农产品加工企业的核心风险。流动比率、利息保障倍数、资产负债率、应收账款周转率等财务指标在不同程度上与企业信贷风险呈相关性。(3)对农产品加工企业信贷风险影响的因素排序,依次为财务风险、经营风险、行业风险、管理风险和信誉状况。
Building socialist modernization of our country and to realize the great rejuvenation of the Chinese nation must deal with the issues of agriculture, countryside and farmers. This is a fundamental, overall problem. The Party Central Committee and the State Council have always put the three rural issues as the most important thing. Vigorously develop the processing industry of agricultural products, promoting the industrialized operation of agriculture, improving agricultural comparative benefit management, is undoubtedly an important breakthrough to solve the "three rural issues" and prospering rural economy. At present, China's agricultural products processing enterprises are mostly produced in the primary processing of agricultural products factory. They mainly rely on local resources and advantages, and the scale of the enterprise is small. The enterprises directly facing the market for production. The enterprise's internal financing problems. They need to get external funding support. The biggest bottleneck of agricultural product processing industry development is the problem of funds. Capital is the blood of a company. External financial supply of formal finance to agricultural products processing enterprises affected by many factors such as the financial system problems, the self-development of enterprises, so can not meet the strong demand for funds of enterprises.Among them, the biggest obstacle is the recognition of credit risk of agricultural product processing enterprises. How to find high-quality customers from a large number of enterprises, how to avoid the risk of industry, improve the efficiency of the bank credit risk early warning, are major issues in agricultural products processing enterprises, banks, government and society. Based on this train of thought, the main purpose of this study is the application of economics theory, the reason to study the agricultural products processing enterprise credit risk, to explore the causes of the credit risk of agricultural products, establishing a credit risk evaluation system, put forward the corresponding policy choices. Due to the particularity of agricultural product processing industry in our country, the situation is different. Also taking into account the difficulty in obtaining data of contradiction, this research takes Fujian agricultural products processing enterprises as the main method of sample enterprises; provide reference for future related research.
The main research contents of this paper are as follows:Chapter one, in this chapter we introduced the evaluation of credit risk of agricultural products processing enterprises in the practical background and theoretical significance, and provide valuable support for the research. This part introduces the main work of research, including literature review, theoretical research and empirical research. It introduces the method and technique of the research roadmap. Finally, expound the main innovation of this study and the further research. Chapter two, this part reviews the literature relating to the evaluation of credit risk of agricultural products processing enterprises, drawing on previous research in similar or related issues, from rural financial risk, credit risk, credit risk assessment research in theoretical progress. We briefly analyzed the important contributions and shortcomings of existing literature. Chapter three, in this part we explain the theoretical basis of the study, including the analysis of the particularity of rural finance, credit risk conduction mechanism and the agricultural products processing enterprise management, to provide theoretical guidance for research. Chapter four, taking Fujian as an example, we analyzed the agricultural products processing enterprise's internal and external risk. Chapter five, theoretical analysis of risk factors for the influence of the processing of agricultural products to credit. Chapter six, we use econometric analysis method to carry on the empirical research. We analyzed the impact on the credit risk factors of enterprise financial or business situation. Chapter seven, we construct the evaluation index system of agricultural products processing enterprise credit risk. Chapter eight, we propose to prevent the agricultural products processing enterprise credit risk policy recommendations.
This paper obtained the following main conclusions through theoretical and empirical research:1. We should be based on the characteristics of the industry, make targeted enterprise credit risk evaluation.2. Financial risk is the core risk of agricultural product processing enterprises.3. Credit risk ranking factors influence on agricultural products processing enterprises, followed by the financial risk, management risk, industry risk, management risk and reputation.
引文
① 《坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进为全面建成小康社会而奋斗》[M].北京：人民出版社，2012年11月第1版第20页
[1]Altman, E. J. Hartzell, and M. Peck. Emerging Markets Corporate Bonds: A Scoring System[M].Salomon Brothers Inc, New York,1995
[2]Arnaud,D.S. & Oliver, R. Measuring and Managing the Credit Risk[M].USA: MeGraw—Hill Companies,2004
[3]Wilson. Cognitive rehabilitation:How it is and how it might be[J] Journal of the International Neuropsychological Society,1997(3):487-496
[4]Black F, Scholes M. The Pricing Options and Corporate Liabilities[J] Journal of Political Economy,1973(2):637-659
[5]Daniel McFadden, Kenneth Train, Mixed MNL models for discrete response[J] Journal of Applied Econometrics,2000.15(5):447-470
[6]Edward I. Altman. Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy [J].The Journal of Finance,1968,23(4):589-609
[7]Edward I. Altman. Predicting financial distress of companies revisiting the Z-score and Zeta Model[J]. Stern School of Business, New York University.2000
[8]Robert C. Merton. An Intertemporal Capital Asset Pricing Model[J]. Econometrica,1973,41(5):867-887
[9]Sjur Westgaard, Nic van der Wijst. Default probabilities in a corporate bank portfolio:A logistic model approach[J].European Journal of Operational Research, 2001(135):338-349
[10]Stephen A. Hillegeist, Elizabeth K. Keating, Donald P. Cram, Kyle G. Lundstedt. Assessing the Probability of Bankruptcy [J].Review of Accounting Studies,2002,9(1):5-34
[11]Train, K. Diseret choice method with simulation[M].Cambridge:University Press.2005
[12]William H. Beaver. Financial Ratios As Predictors of Failure [J]. Journal of Accounting Research,1966(4):71-111
[13]马克思恩格斯选集(第1卷)[M].北京：人民出版社,1995
[14]西奥多·w·舒尔茨.改造传统农业[M].北京：商务印书馆,2006.10
[15]约瑟夫·斯蒂格利茨.信息经济学：基本原理[M].北京：中国金融出版社,2009
[16]韩俊.中国农村金融调查[M].上海：上海远东出版社,2009.5
[17]蔡四平,岳意定.中国农村金融组织体系重构——基于功能视角的研究[M].北京：经济科学出版社,2007.5
[18]徐忠,张春雪,沈高明,程恩江.中国贫困地区农村金融发展研究[M].北京：中国金融出版社,2009.3
[19]宋洪远.“十一五”时期农业和农村政策回顾与评价[M].北京：中国农业出版社,2010.10
[20]白钦先,李均.中国农村金融“三元结构”制度研究[M].北京：中国金融出版社,2009.12
[21]王伟.中国农村政策性金融的功能优化与实证分析[M].北京：中国金融出版社,2011.1
[22]李宏伟.我国农业成长的融资需求与农村金融类型选择[M].北京：中国金融出版社,2009.10
[23]雷启振.中国农村金融体系构建研究——基于“三农”实证视角[M].北京：中国社会科学出版社,2010.6
[24]曾庆芬.信贷配给与中国农村金融改革北京：中国社会科学出版社.北京：中国农业出版社,2009.8
[25]谢瑞其.新农村投融资机制创新研究[M].湖南：湖南师范大学出版社,2010.6
[26]中央财经大学中国金融发展研究院.中国农村金融风险若干问题研究[M].北京：中国社会科学出版社,2011.6
[27]许桂红,肖亮.农村金融体制改革与创新研究[M].北京：中国农业出版社, 2009.5
[28]丁忠民.农村金融市场成长机制与模式研究[M].北京：中国农业出版社,2009.6
[29]张乐柱.需求导向的竞争性农村金融体系重构研究[M].北京：中国经济出版社,2008.9
[30]张杰.中国农村金融制度：结构、变迁与政策[M].北京：中国人民大学出版社,2003
[31]张杰.中国农村金融制度调整的绩效：金融需求视角[M].北京：中国人民大学出版社,2007.10
[32]胡必亮,刘强,李晖.农村金融与村庄发展——基本理论、国际经验与实证分析[M].北京：商务印书馆,2006.11
[33]王家传.中国农村金融：观察与思考[M].北京：中国农业出版社,2009.3
[34]陈军,曹远征.农村金融深化与发展评析[M].北京：中国人民大学出版社,2008
[35]何广文等.农户信贷、农村中小企业融资与农村金融市场[M].北京：中国财政经济出版社,2005
[36]徐海波·“三农”的“鱼”和“鱼”——财政政策扶持农产品加工业发展研究[M].北京：中国社会科学出版社.2009.12
[37]张润清,杨建锋,赵邦宏.河北省农产品加工业发展研究[M].北京：中国农业科学技术出版社,2008.9
[38]武拉平,杜保德.北京市农产品加工业发展战略研究[M].北京：中国农业出版社,2007.9
[39]徐连金.贷款管理新办法[M].上海：上海财经大学出版社,2010.10
[40]严太华,战用.商业银行银企信用风险新论[M].北京：经济管理出版社,2007.7
[41]魏国雄.信贷风险管理[M].北京：中国金融出版社.2008.1
[42]崔宏.财务报表阅读与信贷分析实务[M].北京：机械工业出版社,2011.5
[43]顾晓安.问题贷款识别与防范[M].上海：立信出版社,2012.3
[44]蔡昉.“工业反哺农业、城市之窗农村”的经济学分析[J].中国农村经济, 2006(1)：11-17
[45]斯蒂格利茨.信息经济学：基本原理[M].北京：中国金融出版社,2009.1
[46]马晓河、蓝海涛、黄汉权.工业反哺农业的国际经验及我国的政策调整思路[J].管理世界,2005(7)：55-63
[47]林毅夫,李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001(1)：10-18,53
[48]管治华,蒋长流.财政支农支出对促进农产品加工业发展的政策效应分析——基于安徽省1988～2009年数据的实证分析[J].财政研究,2011(11)：33-36
[49]孙建平,陈远红.欠发达地区发展农产品加工业的金融支持问题与建议[J].武汉金融,2007(10)：60-61
[50]雷新途.我国农业上市公司资产专用性的区域特征及其财务后果差异性的实证研究[J].经济地理,2009(4)：645-649,617
[51]杜志雄,肖卫东.农村中小企业技术创新绩效影响因素的实证分析[J].中国社会科学院研究生院学报,2012(2)：34-41
[52]中国人民银行长春中心支行课题组.对吉林省农产品加工业发展与信贷支持情况的调查[J].中国金融,2008(12)：62-63
[53]黄洁.农村微型企业社会资本的特点及成因：基于对案例的分析[J].中国农村观察,2012(2)：10-19
[54]贾生华,史煜筠.商业银行的中小企业信贷风险因素及其管理对策[J].浙江大学学报,2003(2)：57-64
[55]仇荣国,张建华.中国中小上市公司信用违约风险影响因素研究——基于273家深市中小上市公司5年面板数据的实证检验[J].求索,2010(4)：28-30
[56]彭伟.我国上市中小企业信贷风险研究——基于Logistic模型的实证分析[J].金融监管研究,2012(1)：101-116
[57]杨江帆.福建新农村建设与茶叶强省的构建[J].福建农林大学学报(哲学社会科学版),2006(3)：1-3
[58]杜学振,王丽红,白人朴.我国农业劳动力需求的季节性研究[J].中国农业大学 学报,2009(6)：103-108
[59]卢凤君.地域系统规划设计的理论及应用[M].北京：北京理工大学出版,1991
[60]苏海南,胡宗万.我国劳动密集型小企业劳动关系问题研究[J].华中师范大学,2012(2)：23-30
[61]周家文,陆璇.经营者过度自信变量维度下企业融资决策模型构建[M].决策与统计,2012(16)：55-57
[62]蔡四平,顾海峰.农村中小企业金融市场的信贷配给问题及治理研究[J].财贸经济,2011(4)：62-67
[63]赵曙明,样慧芳.企业管理者的任职素质研究[J].心理科学,2007(6)：1503-1505
[64]杨忠智.商业道德行为与企业绩效关系研究[J].经济学家,2012(5)：27-29
[65]姜长云,刘志荣.农村中小企业的借款行为和借款需求研究[J].宏观经济管理,2010(11)：42-43
[66]吴婷婷,周月书,褚保金.农村中小企业、市场势力与商业信用——基于江苏省高淳、溧水两县的调查[J].中国农村经济,2012(1)：46-55
[67]王弘钰,孙宇翔,刘立娜.企业员工素质与工作卷入关系实证研究[J]吉林大学社会科学学报,2010(1)：151-156
[68]张杰,经朝明,刘东.商业信贷、关系型借贷与小企业信贷约束：来自江苏的证据[J].世界经济,2007(3)：75-85
[69]吴世农,卢贤义.我国上市公司财务困境的预测模型研究[J].经济研究,2001(6)：43-53
[70]于立勇,詹捷辉.基于Logistic回归分析的违约概率预测研究[J].财经研究,2004(9)：15-23
[71]吕长江,周现华.上市公司财务困境预测方法的比较研究[J].吉林大学社会科学学报,2005(6)：99-109
[72]马晓河.中国农产品加工业的市场供求前景与政策选择[J].管理世界,2000(2)：56-59
[73]朱建军.层次分析法的若干问题研究及应用[D].沈阳：东北大学,2005
[74]吴岩.基于AHP的中小企业信用体系的建立[J].中小企业研究,2007(9)：135-135,150
[75]孙鹏,施海球,倪立芬.基于AHP的施工企业信用标准体系研究[J].研究探索,2003(7)：41-42
[76]梁晓娟.后危机时代中小企业信用评价体系和方法的构建[J].问题探讨,2009(1)：39-41
[77]赵介箴.浅议中小企业信用评价指标体系的建立和构建[J].甘肃科技,2006(9)：22-23
[78]蔡文浩.层次分析法在企业信用风险评估中的应用[J].经济师,2008(10)：217-218
[79]何广文,李莉莉.改革创新——农村金融业发展的主旋律[J].中国金融家.2012(8)：45-47
[80]冉光和.农村金融制度构建与创新方法论[J].学术前沿,2012(4)：54-58
[81]谢敏,李冬.对中国农业信贷风险问题的探究[J].农业经济问题,2001(8)：27-31
[82]张建军,张兵.农业信贷与保险互联影响农户风险配给实证研究——基于江苏、湖北两省的调研数据[J].南京农业大学学报(社会科学版),2012(4)：77-84
[83]周孟亮,李明贤,孙良顺.“资金”与“机制”中国小额信贷发展的关键[J].经济学家,2012(11)：94-101
[84]朱涛,李陈华.农产品流通的资产专用性、机会主义及其治理研究[J].农村经济,2011(11)：108-110
[85]周喆,刘斌,刘志成.地区劳动力流动、资产专用性与劳动者报酬——基于中国分省分行业的经验研究[J].南开经济研究,2012(5)：79-93
[86]于天颖,王永成,郭东升.我国农产品加工业的现状及发展思路[J].农业经济,2005(5)：42-43
[87]赵予新.中国农产品加工业应对加入WTO的策略分析[A].中国农产品加工业年鉴2010.北京：中国农业出版社,2010
[88]杨建忠.天津市农产品加工业现状与对策研究[D]北京：中国农业大学,2005
[89]赵海,张照新.关于增强我国农产品加工业竞争力的思考——基于油脂加工业和乳业发展演变的比较分析[J].宏观经济研究,2012(2)：3-9
[90]郭龙.农产品加工业附加值模型构建与财政支农资金投向研究[J].财政研究,2008(3)：47-49
[91]吕立才,黄祖辉.外商直接投资对中国农产品加工业影响的实证研究——增长、国内投资和就业[J].中国农村经济,2006(5)：18-26
[92]赵燃,骆乐,韩鹏.中国农产品加工业技术效率、技术进步与生产率增长[J].中国农村经济,2008(4)：24-32
[93]苏李,臧日宏,田国英.中国农产品加工业集聚与绩效评价[J].软科学,2011(3)：84-87
[94]吴学君.中国农产品加工业产业内贸易决定因素的实证分析——基于1997-2008年静态面板数据的分析[J].中央财经大学学报,2011(3)：56-61
[95]王宇航,刘结友,樊晶光.由53起较大以上事故探讨农产品加工业企业风险特征[J].中国安全科学学报,2010(1)：136-141
[96]王艳华,王军,张越杰.吉林省农产品加工业全要素生产率变动及其分解分析——基于Malmquist生产率指数的实证研究[J].农业技术经济2010(10)：108-114
[97]赵道致,孙德奎,李昊.基于系统动力学的农产品加工业对地区经济推动效应研究[J].软科学,2011(7)：72-75,91
[98]秦建军,武拉平,闫逢柱.产业地理集聚对产业成长的影响——基于中国农产品加工业的实证分析[J].农业技术经济,2010(1)：104-110
[99]胡军,王霄,钟永平.家族式中小企业融资及其文化基础——一项基于亲缘选择的演化分析[J].暨南学报(社会科学版),2007(1)：29-38
[100]匡桦,李富有,张炜.中小企业融资：基于隐性约束的选择行为[J].经济科学,2010(6)：66-76
[101]李鑫,王宝明.农村中小企业信贷融资制约因素的实证研究——基于济南市农村中小企业的问卷调查[J].2010：37-44
[102]王朝弟.小企业信贷配给的阶段性约束及其体制内优化[J].金融研究,2006(12)：153-160
[103]卢亚娟,褚保金.农村中小企业融资影响因素分析[J].经济学动态,2009(8)：42-47
[104]胡士华,卢满生.信息、借贷交易成本与借款匹配——来自农村中小企业的经验证据[J].金融研究,2011(10)：100-111
[105]田秀娟.我国农村中小企业融资渠道选择的实证研究[J].金融研究,2009(7)：146-160
[106]孙立刚,刘献良,刘河军.农产品加工波动及其对涉农信贷的影响[J].农村金融研究,2011(4)：73-77
[107]刘澄,刘祥东,陈刚.基于可信性理论的中小企业信贷风险评估[J].技术经济与管理研究,2012(10)：3-7
[108]赵驰,周勤,汪建信用倾向、融资约束与中小企业成长——基于长三角工业企业的实证[J].中国工业经济,2012(9)：77-88
[109]刘美秀,周月梅.我国商业银行信用风险分析[J].宏观经济研究.2012(8)：92-96
[110]朱冬琴,马嘉应.信用贷款、金融发展与企业家声誉的信号传递[J].上海经济研究,2012(5)：36-47
[111]汪兴隆.基于产业集群与专业市场的中小企业信贷批量模式研究——银行如何克服中小企业信贷“信息不对称”和“规模不经济”[J].武汉金融,2012(5)：19-23
[112]马九杰,王国达,张剑.中小金融机构与县域中小企业信贷[J]——从需求端对“小银行优势”的实证分析[J].农业技术经济,2012(4)：4-13
[113]赵岳,谭之博.电子商务、银行信贷与中小企业融资——一个基于信息经济学的理论模型[J].经济研究,2012(7)：99-112
[114]许月丽.产业链升级、行业差异与农业上市公司的信贷配给——来自中国上市公司的证据[J].中国农村经济,2010(4)：55-67
[115]刘远亮,高书丽.供应链金融模式下的小企业信用风险识别——基于北京地 区信贷数据的实证研究[J].新金融,2013(1)：47-51
[116]吴秋生.论企业发展战略与内部控制的关系[J].企业经济,2012(10)：5-9
[117]孙涛.风险导向的企业生态内部控制系统研究[J].审计与经济研究,2012(11)：106-112
[118]吴言林,白彦,尹哲.经济周期、信贷扩张与政府逆周期宏观调控效果研究[J].广东社会科学,2013(1)：68-75
[119]李吉.我国农村中小企业财务管理问题研究[J].农业经济,2012(9)：68-69
[120]王淇.中小企业财务管理现状及对策分析[J].浙江金融,2009(1)：51-52
[121]任保平.工业反哺农业：我国工业化中期阶段的发展战略转型及其政策取向[J].西北大学学报(哲学社会科学版).2005：37-44
[122]张维迎.博弈论与信息经济学[M].上海：上海三联书店,2004.11
[123]徐连金.贷款管理新办法[M].上海：上海财经大学出版社,2010.10
[124]加里·加斯蒂尼和马克·克里茨曼.金融风险管理词典[M].北京：华夏出版社,2007.1
[125]张杰.经济变迁中的金融中介与国有银行[M].北京：中国人民大学出版社,2003.6
[126]夏灿华,王灿,夏启准.小额贷款公司风险管理与业务操作实务[M].湖南：湖南人民出版社,2010.9
[127]梁劲锋.茶叶产业特性及融资影响因素研究[D].福建：福建农林大学,2009
[128]董振雄.福建茶叶企业信用风险评价及预警研究[D].福建：福建农林大学,2010
[129]何大安.中国农村金融市场的理论分析[J].中国农村经济,2009(7)：59-67
[130]谢家智.我国农村金融风险的成因分析[J].西南农业大学学报,2006(2)：6-9
[1]Altman, E. J. Hartzell, and M. Peck. Emerging Markets Corporate Bonds: A Scoring System[M].Salomon Brothers Inc, New York,1995
[2]Arnaud,D.S. & Oliver, R. Measuring and Managing the Credit Risk[M].USA: MeGraw—Hill Companies,2004
[3]Wilson. Cognitive rehabilitation:How it is and how it might be[J] Journal of the International Neuropsychological Society,1997(3):487-496
[4]Black F, Scholes M. The Pricing Options and Corporate Liabilities[J] Journal of Political Economy,1973(2):637-659
[5]Daniel McFadden, Kenneth Train, Mixed MNL models for discrete response[J] Journal of Applied Econometrics,2000.15(5):447-470
[6]Edward I. Altman. Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy [J].The Journal of Finance,1968,23(4):589-609
[7]Edward I. Altman. Predicting financial distress of companies revisiting the Z-score and Zeta Model[J]. Stern School of Business, New York University.2000
[8]Robert C. Merton. An Intertemporal Capital Asset Pricing Model[J]. Econometrica,1973,41(5):867-887
[9]Sjur Westgaard, Nic van der Wijst. Default probabilities in a corporate bank portfolio:A logistic model approach[J].European Journal of Operational Research, 2001(135):338-349
[10]Stephen A. Hillegeist, Elizabeth K. Keating, Donald P. Cram, Kyle G. Lundstedt. Assessing the Probability of Bankruptcy [J].Review of Accounting Studies,2002,9(1):5-34
[11]Train, K. Diseret choice method with simulation[M].Cambridge:University Press.2005
[12]William H. Beaver. Financial Ratios As Predictors of Failure [J]. Journal of Accounting Research,1966(4):71-111
[13]马克思恩格斯选集(第1卷)[M].北京：人民出版社,1995
[14]西奥多·w·舒尔茨.改造传统农业[M].北京：商务印书馆,2006.10
[15]约瑟夫·斯蒂格利茨.信息经济学：基本原理[M].北京：中国金融出版社,2009
[16]韩俊.中国农村金融调查[M].上海：上海远东出版社,2009.5
[17]蔡四平,岳意定.中国农村金融组织体系重构——基于功能视角的研究[M].北京：经济科学出版社,2007.5
[18]徐忠,张春雪,沈高明,程恩江.中国贫困地区农村金融发展研究[M].北京：中国金融出版社,2009.3
[19]宋洪远.“十一五”时期农业和农村政策回顾与评价[M].北京：中国农业出版社,2010.10
[20]白钦先,李均.中国农村金融“三元结构”制度研究[M].北京：中国金融出版社,2009.12
[21]王伟.中国农村政策性金融的功能优化与实证分析[M].北京：中国金融出版社,2011.1
[22]李宏伟.我国农业成长的融资需求与农村金融类型选择[M].北京：中国金融出版社,2009.10
[23]雷启振.中国农村金融体系构建研究——基于“三农”实证视角[M].北京：中国社会科学出版社,2010.6
[24]曾庆芬.信贷配给与中国农村金融改革北京：中国社会科学出版社.北京：中国农业出版社,2009.8
[25]谢瑞其.新农村投融资机制创新研究[M].湖南：湖南师范大学出版社,2010.6
[26]中央财经大学中国金融发展研究院.中国农村金融风险若干问题研究[M].北京：中国社会科学出版社,2011.6
[27]许桂红,肖亮.农村金融体制改革与创新研究[M].北京：中国农业出版社, 2009.5
[28]丁忠民.农村金融市场成长机制与模式研究[M].北京：中国农业出版社,2009.6
[29]张乐柱.需求导向的竞争性农村金融体系重构研究[M].北京：中国经济出版社,2008.9
[30]张杰.中国农村金融制度：结构、变迁与政策[M].北京：中国人民大学出版社,2003
[31]张杰.中国农村金融制度调整的绩效：金融需求视角[M].北京：中国人民大学出版社,2007.10
[32]胡必亮,刘强,李晖.农村金融与村庄发展——基本理论、国际经验与实证分析[M].北京：商务印书馆,2006.11
[33]王家传.中国农村金融：观察与思考[M].北京：中国农业出版社,2009.3
[34]陈军,曹远征.农村金融深化与发展评析[M].北京：中国人民大学出版社,2008
[35]何广文等.农户信贷、农村中小企业融资与农村金融市场[M].北京：中国财政经济出版社,2005
[36]徐海波·“三农”的“鱼”和“鱼”——财政政策扶持农产品加工业发展研究[M].北京：中国社会科学出版社.2009.12
[37]张润清,杨建锋,赵邦宏.河北省农产品加工业发展研究[M].北京：中国农业科学技术出版社,2008.9
[38]武拉平,杜保德.北京市农产品加工业发展战略研究[M].北京：中国农业出版社,2007.9
[39]徐连金.贷款管理新办法[M].上海：上海财经大学出版社,2010.10
[40]严太华,战用.商业银行银企信用风险新论[M].北京：经济管理出版社,2007.7
[41]魏国雄.信贷风险管理[M].北京：中国金融出版社.2008.1
[42]崔宏.财务报表阅读与信贷分析实务[M].北京：机械工业出版社,2011.5
[43]顾晓安.问题贷款识别与防范[M].上海：立信出版社,2012.3
[44]蔡昉.“工业反哺农业、城市之窗农村”的经济学分析[J].中国农村经济, 2006(1)：11-17
[45]斯蒂格利茨.信息经济学：基本原理[M].北京：中国金融出版社,2009.1
[46]马晓河、蓝海涛、黄汉权.工业反哺农业的国际经验及我国的政策调整思路[J].管理世界,2005(7)：55-63
[47]林毅夫,李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001(1)：10-18,53
[48]管治华,蒋长流.财政支农支出对促进农产品加工业发展的政策效应分析——基于安徽省1988～2009年数据的实证分析[J].财政研究,2011(11)：33-36
[49]孙建平,陈远红.欠发达地区发展农产品加工业的金融支持问题与建议[J].武汉金融,2007(10)：60-61
[50]雷新途.我国农业上市公司资产专用性的区域特征及其财务后果差异性的实证研究[J].经济地理,2009(4)：645-649,617
[51]杜志雄,肖卫东.农村中小企业技术创新绩效影响因素的实证分析[J].中国社会科学院研究生院学报,2012(2)：34-41
[52]中国人民银行长春中心支行课题组.对吉林省农产品加工业发展与信贷支持情况的调查[J].中国金融,2008(12)：62-63
[53]黄洁.农村微型企业社会资本的特点及成因：基于对案例的分析[J].中国农村观察,2012(2)：10-19
[54]贾生华,史煜筠.商业银行的中小企业信贷风险因素及其管理对策[J].浙江大学学报,2003(2)：57-64
[55]仇荣国,张建华.中国中小上市公司信用违约风险影响因素研究——基于273家深市中小上市公司5年面板数据的实证检验[J].求索,2010(4)：28-30
[56]彭伟.我国上市中小企业信贷风险研究——基于Logistic模型的实证分析[J].金融监管研究,2012(1)：101-116
[57]杨江帆.福建新农村建设与茶叶强省的构建[J].福建农林大学学报(哲学社会科学版),2006(3)：1-3
[58]杜学振,王丽红,白人朴.我国农业劳动力需求的季节性研究[J].中国农业大学 学报,2009(6)：103-108
[59]卢凤君.地域系统规划设计的理论及应用[M].北京：北京理工大学出版,1991
[60]苏海南,胡宗万.我国劳动密集型小企业劳动关系问题研究[J].华中师范大学,2012(2)：23-30
[61]周家文,陆璇.经营者过度自信变量维度下企业融资决策模型构建[M].决策与统计,2012(16)：55-57
[62]蔡四平,顾海峰.农村中小企业金融市场的信贷配给问题及治理研究[J].财贸经济,2011(4)：62-67
[63]赵曙明,样慧芳.企业管理者的任职素质研究[J].心理科学,2007(6)：1503-1505
[64]杨忠智.商业道德行为与企业绩效关系研究[J].经济学家,2012(5)：27-29
[65]姜长云,刘志荣.农村中小企业的借款行为和借款需求研究[J].宏观经济管理,2010(11)：42-43
[66]吴婷婷,周月书,褚保金.农村中小企业、市场势力与商业信用——基于江苏省高淳、溧水两县的调查[J].中国农村经济,2012(1)：46-55
[67]王弘钰,孙宇翔,刘立娜.企业员工素质与工作卷入关系实证研究[J]吉林大学社会科学学报,2010(1)：151-156
[68]张杰,经朝明,刘东.商业信贷、关系型借贷与小企业信贷约束：来自江苏的证据[J].世界经济,2007(3)：75-85
[69]吴世农,卢贤义.我国上市公司财务困境的预测模型研究[J].经济研究,2001(6)：43-53
[70]于立勇,詹捷辉.基于Logistic回归分析的违约概率预测研究[J].财经研究,2004(9)：15-23
[71]吕长江,周现华.上市公司财务困境预测方法的比较研究[J].吉林大学社会科学学报,2005(6)：99-109
[72]马晓河.中国农产品加工业的市场供求前景与政策选择[J].管理世界,2000(2)：56-59
[73]朱建军.层次分析法的若干问题研究及应用[D].沈阳：东北大学,2005
[74]吴岩.基于AHP的中小企业信用体系的建立[J].中小企业研究,2007(9)：135-135,150
[75]孙鹏,施海球,倪立芬.基于AHP的施工企业信用标准体系研究[J].研究探索,2003(7)：41-42
[76]梁晓娟.后危机时代中小企业信用评价体系和方法的构建[J].问题探讨,2009(1)：39-41
[77]赵介箴.浅议中小企业信用评价指标体系的建立和构建[J].甘肃科技,2006(9)：22-23
[78]蔡文浩.层次分析法在企业信用风险评估中的应用[J].经济师,2008(10)：217-218
[79]何广文,李莉莉.改革创新——农村金融业发展的主旋律[J].中国金融家.2012(8)：45-47
[80]冉光和.农村金融制度构建与创新方法论[J].学术前沿,2012(4)：54-58
[81]谢敏,李冬.对中国农业信贷风险问题的探究[J].农业经济问题,2001(8)：27-31
[82]张建军,张兵.农业信贷与保险互联影响农户风险配给实证研究——基于江苏、湖北两省的调研数据[J].南京农业大学学报(社会科学版),2012(4)：77-84
[83]周孟亮,李明贤,孙良顺.“资金”与“机制”中国小额信贷发展的关键[J].经济学家,2012(11)：94-101
[84]朱涛,李陈华.农产品流通的资产专用性、机会主义及其治理研究[J].农村经济,2011(11)：108-110
[85]周喆,刘斌,刘志成.地区劳动力流动、资产专用性与劳动者报酬——基于中国分省分行业的经验研究[J].南开经济研究,2012(5)：79-93
[86]于天颖,王永成,郭东升.我国农产品加工业的现状及发展思路[J].农业经济,2005(5)：42-43
[87]赵予新.中国农产品加工业应对加入WTO的策略分析[A].中国农产品加工业年鉴2010.北京：中国农业出版社,2010
[88]杨建忠.天津市农产品加工业现状与对策研究[D]北京：中国农业大学,2005
[89]赵海,张照新.关于增强我国农产品加工业竞争力的思考——基于油脂加工业和乳业发展演变的比较分析[J].宏观经济研究,2012(2)：3-9
[90]郭龙.农产品加工业附加值模型构建与财政支农资金投向研究[J].财政研究,2008(3)：47-49
[91]吕立才,黄祖辉.外商直接投资对中国农产品加工业影响的实证研究——增长、国内投资和就业[J].中国农村经济,2006(5)：18-26
[92]赵燃,骆乐,韩鹏.中国农产品加工业技术效率、技术进步与生产率增长[J].中国农村经济,2008(4)：24-32
[93]苏李,臧日宏,田国英.中国农产品加工业集聚与绩效评价[J].软科学,2011(3)：84-87
[94]吴学君.中国农产品加工业产业内贸易决定因素的实证分析——基于1997-2008年静态面板数据的分析[J].中央财经大学学报,2011(3)：56-61
[95]王宇航,刘结友,樊晶光.由53起较大以上事故探讨农产品加工业企业风险特征[J].中国安全科学学报,2010(1)：136-141
[96]王艳华,王军,张越杰.吉林省农产品加工业全要素生产率变动及其分解分析——基于Malmquist生产率指数的实证研究[J].农业技术经济2010(10)：108-114
[97]赵道致,孙德奎,李昊.基于系统动力学的农产品加工业对地区经济推动效应研究[J].软科学,2011(7)：72-75,91
[98]秦建军,武拉平,闫逢柱.产业地理集聚对产业成长的影响——基于中国农产品加工业的实证分析[J].农业技术经济,2010(1)：104-110
[99]胡军,王霄,钟永平.家族式中小企业融资及其文化基础——一项基于亲缘选择的演化分析[J].暨南学报(社会科学版),2007(1)：29-38
[100]匡桦,李富有,张炜.中小企业融资：基于隐性约束的选择行为[J].经济科学,2010(6)：66-76
[101]李鑫,王宝明.农村中小企业信贷融资制约因素的实证研究——基于济南市农村中小企业的问卷调查[J].2010：37-44
[102]王朝弟.小企业信贷配给的阶段性约束及其体制内优化[J].金融研究,2006(12)：153-160
[103]卢亚娟,褚保金.农村中小企业融资影响因素分析[J].经济学动态,2009(8)：42-47
[104]胡士华,卢满生.信息、借贷交易成本与借款匹配——来自农村中小企业的经验证据[J].金融研究,2011(10)：100-111
[105]田秀娟.我国农村中小企业融资渠道选择的实证研究[J].金融研究,2009(7)：146-160
[106]孙立刚,刘献良,刘河军.农产品加工波动及其对涉农信贷的影响[J].农村金融研究,2011(4)：73-77
[107]刘澄,刘祥东,陈刚.基于可信性理论的中小企业信贷风险评估[J].技术经济与管理研究,2012(10)：3-7
[108]赵驰,周勤,汪建信用倾向、融资约束与中小企业成长——基于长三角工业企业的实证[J].中国工业经济,2012(9)：77-88
[109]刘美秀,周月梅.我国商业银行信用风险分析[J].宏观经济研究.2012(8)：92-96
[110]朱冬琴,马嘉应.信用贷款、金融发展与企业家声誉的信号传递[J].上海经济研究,2012(5)：36-47
[111]汪兴隆.基于产业集群与专业市场的中小企业信贷批量模式研究——银行如何克服中小企业信贷“信息不对称”和“规模不经济”[J].武汉金融,2012(5)：19-23
[112]马九杰,王国达,张剑.中小金融机构与县域中小企业信贷[J]——从需求端对“小银行优势”的实证分析[J].农业技术经济,2012(4)：4-13
[113]赵岳,谭之博.电子商务、银行信贷与中小企业融资——一个基于信息经济学的理论模型[J].经济研究,2012(7)：99-112
[114]许月丽.产业链升级、行业差异与农业上市公司的信贷配给——来自中国上市公司的证据[J].中国农村经济,2010(4)：55-67
[115]刘远亮,高书丽.供应链金融模式下的小企业信用风险识别——基于北京地 区信贷数据的实证研究[J].新金融,2013(1)：47-51
[116]吴秋生.论企业发展战略与内部控制的关系[J].企业经济,2012(10)：5-9
[117]孙涛.风险导向的企业生态内部控制系统研究[J].审计与经济研究,2012(11)：106-112
[118]吴言林,白彦,尹哲.经济周期、信贷扩张与政府逆周期宏观调控效果研究[J].广东社会科学,2013(1)：68-75
[119]李吉.我国农村中小企业财务管理问题研究[J].农业经济,2012(9)：68-69
[120]王淇.中小企业财务管理现状及对策分析[J].浙江金融,2009(1)：51-52
[121]任保平.工业反哺农业：我国工业化中期阶段的发展战略转型及其政策取向[J].西北大学学报(哲学社会科学版).2005：37-44
[122]张维迎.博弈论与信息经济学[M].上海：上海三联书店,2004.11
[123]徐连金.贷款管理新办法[M].上海：上海财经大学出版社,2010.10
[124]加里·加斯蒂尼和马克·克里茨曼.金融风险管理词典[M].北京：华夏出版社,2007.1
[125]张杰.经济变迁中的金融中介与国有银行[M].北京：中国人民大学出版社,2003.6
[126]夏灿华,王灿,夏启准.小额贷款公司风险管理与业务操作实务[M].湖南：湖南人民出版社,2010.9
[127]梁劲锋.茶叶产业特性及融资影响因素研究[D].福建：福建农林大学,2009
[128]董振雄.福建茶叶企业信用风险评价及预警研究[D].福建：福建农林大学,2010
[129]何大安.中国农村金融市场的理论分析[J].中国农村经济,2009(7)：59-67
[130]谢家智.我国农村金融风险的成因分析[J].西南农业大学学报,2006(2)：6-9