我国确立公司法人格否认制度问题研究
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摘要
公司是现代社会中典型的企业组织形态，公司法人制度的创立使公司获得了独立人格，
并赋予股东以有限责任，极大地刺激了投资者的积极性，对经济的发展起着巨大的推动作
用。然而现实生活中，由于在观念和制度上将公司独立人格和股东有限责任绝对化，使得
公司法人制度在充分发挥其经济价值的同时，也为各种各样滥用公司法人格谋取不正当利
益的行为提供了可乘之机，带来了不容忽视的“公司问题”。如何使公司的运营机制与时俱
进，顺应经济发展的需要，始终是对法学工作者的永恒诱惑。一个世纪以来，西方学者围
绕“公司问题”的解决，开展了卓有成效的探索，公司法人格否认法理就是其中最重要的成
果。该法理滥觞于19世纪末叶的美国，现已被英、德、日等国所继受，成为公司法人制度
的必要补充，对解决长期困扰西方经济的“公司问题”发挥着积极的作用。
改革开放以后，公司法律制度开始在我国建立，1993年公司法颁布后，公司法人在市
场经济中的主体地位基本确立，公司法律制度得到了迅猛的发展，同时，经济发展中带有
规律性的许多“公司问题”亦日渐显露，利用公司法人格规避法律，逃避契约义务，诈害债
权人的现象常有发生，且有愈演愈烈之势。解决这些问题，单纯依靠我国现有的公司法律
框架体系是不够的。于是，公司法人格否认法理这一来自于西方国家，针对滥用公司法人
格问题而创立的法律成果能否引入我国的问题便自然提上了学者们研究的日程。笔者作为
一名从事经济审判的工作者，在审判实践中接触到了许多滥用公司法人格的情形，但囿于
我国法律缺乏相应的规定，大部分问题得不到妥善的解决，因此笔者更深感我国引入公司
法人格否认法理的紧迫性和必要性。但目前该法理在国外基本上都以判例法的形式存在，
与我国的成文法制传统不相吻合，并且该法理在适用理由、适用情形、适用要件等方面还
缺乏统一的标准，我国要引入该法理，尚需对其进行深入的阐释和必要的整合，使之成为
我国公司法人制度体系的有机组成部分。本文即试图对该项制度的规范体系设计提出初步
思路，并对其实际运用进行具体的探讨，希望能有助于建立和完善我国现代企业制度的伟
大实践。
本文除前言和结论外，共分四个部分。第一部分概述公司法人格否认法理的产生及其
意义。作者从公司法人制度的基本特征-公司人格独立和股东有限责任入手，在肯定有限
责任制度对鼓励投资、促进社会经济发展所起到的巨大推动作用的同时，对公司法人制度
在实际运作中发生变异的情况进行检讨，揭示出公司法人格否认法理产生的必然性。进而
采取比较分析的方法，通过将公司法人格否认与公司成立无效、公司强制解散等相关概念
相区分，揭示出公司法人格否认的涵义和基本特征，即公司法人格否认是在公司已合法取
得独立法人资格的前提下，针对股东滥用公司法人格的情形，在具体的法律关系中，否定
公司与其股东各自独立的人格，令股东直接对公司债务负责，以维护债权人利益或社会公
共利益，它不是对公司人格的彻底、永久的剥夺。以此为下文论证公司法人格否认的适用
情形、适用要件及适用后果打下基础。
本文第二部分在高度概括我国公司法人制度的运行实态，并对学术界关于我国应否引
入公司法人格否认法理所持的不同主张进行简要介绍的基础上，阐述公司法人格否认法理
在贯彻法律公平原则，保证公司法人制度健康发展，完善公司法人制度，弥补现有法律制
度的不足，以及规范相关的诉讼活动等方面所具有的重要作用，论证我国引入公司法人格
否认法理的必要性。与此同时笔者对于反对引入说的积极意义给予了充分的关注，指出由
于公司法人格否认法理自身存在的缺陷，以及与我国的法制传统和现实情况可能存在的冲
突，我国引入该法理应对之进行必要的整合，从而自然导出下文的论证内容-以制定法确
立公司法人格否认制度。
第三部分和第四部分是本文写作的重点。其中第三部分论述我国引入公司法人格否认
法理的制度设计。公司法人格否认法理自产生以来，长期以判例法的形式存在，但也有一
些国家不同程度地以制定法的形式对限制股东控制权的滥用作出某些规定。在本部分中，
笔者针对国外公司法人格否认法理的两种表现形式，分析了各自的成因、特点及其利蔽，
揭示出由法理转换为制度是法律认识过程的必然，我国引人该珐理应采取制定怯的形式，
这不仅是强化该法理的逻辑性和实用性，以充分发挥其应有效能的要求，也是立足于我国
的法制传统和司法现状所应做出的现实选持。笔者进而对制定法的体系设计提出了初步构
想，力图使公司法人格否认制度形成以民法原则性规范和一般性规范为法理基础，以公司
法具体规范为基本内客，以诉讼法程序性规范保障实施的有机整体。
通过制定法确立公司法人格否认制度，为该制度在我国的适用提供了前提条件。“法律
的生命在于它的实行”，一项法律制度若要实际发挥其效能；除了有制定法的保障作为前提
?
Corporation is a typical form for enterprise organization in the modem society. The corporation obtains its independent personality due to the establishment of corporation system. The system also entitles the stockholders the limited liability. It greatly stimulates the activity of the investors and promotes economic development. However, in practical life, because the independent personality of corporation and limited liability are deemed absolute in the sense and system, the corporate personality system also provides an exploited opportunity for the acts to gain illegal benefits by abusing the corporate personality system while it plays its full economic value. The "corporation problems" arose from the system can not be neglected. It is a permanent attraction for law workers how to make the business system running day by day and meet the needs of economic development. The western scholars have conducted significant researches on the resolution of "corporation problems" for a century. Among them, the legal
theory of the repudiation of corporate personality is one of the most important achievements. The theory set up at the end of 19th century in the US. It has been acceptable in UK, Germany and Japan, etc. and become a necessary supplement to the corporation system. It plays an active role in solving "corporation problems" which have been difficult to the western economy for a long time.
The corporate system has established since the reform and opening up. The subject status of corporation has basically set up in the market economy since 1993 when the corporation law was promulgated. The corporate system has developed rapidly. At the same time, many "corporation problems" in economic development has arisen gradually. The issue that using corporate personality in fraud of law, evading contract obligation and harming obligees is arising very often and more serious. It is inadequate to deal with these problems only in accordance with the existing law system. As a result, the legal theory of repudiation of corporate personality, which comes from western country, mainly fights against the abuse of corporate personality. Whether the theory can be introduced to our country is brought before the scholars. The writer, as a judge of hearing economic disputes, has met with a lot of abusing corporate personality in law practice. Quite a lot of problems have not been settled because of lack of the releva
nt stipulations in the law. Therefore, the writer thinks it urgent and necessary to introduce the legal theory of repudiation of corporate personality. But the theory is applied in the case law abroad. It is not identical with the statute law in our country. And there is no single standard for the theory in the application of reason, situation and element. If it is introduced to our country, it needs a detail interpretation and necessary amendment so that the theory will become a part of our corporate system. The writer is trying to put forward the primary thought and conduct research on the system in the practice. The writer also hopes it is helpful to establishment and perfection of our modem enterprise system.
There are four parts in this essay besides the preface and conclusion. The first part summarizes the establishment and significance of the theory. The essay begins with the basic characters of corporate system - the independence of corporate personality and stockholders' limited liability. It affirms that the system of limited liability plays a great role in encouraging investment and promoting economic development of the society. At the same time, the essay also reviews changes of the system in practice. It delineates the necessity for establishment of the repudiation of corporate personality. It distinguishes the relevant concepts among the repudiation of corporate personality, the invalid establishment of corporation and compulsory dissolution of corporation by further analysis and comparison. It shows the meaning and basic characters of the repudiation of corporate personality. The repudiation of corporate p
并赋予股东以有限责任，极大地刺激了投资者的积极性，对经济的发展起着巨大的推动作
用。然而现实生活中，由于在观念和制度上将公司独立人格和股东有限责任绝对化，使得
公司法人制度在充分发挥其经济价值的同时，也为各种各样滥用公司法人格谋取不正当利
益的行为提供了可乘之机，带来了不容忽视的“公司问题”。如何使公司的运营机制与时俱
进，顺应经济发展的需要，始终是对法学工作者的永恒诱惑。一个世纪以来，西方学者围
绕“公司问题”的解决，开展了卓有成效的探索，公司法人格否认法理就是其中最重要的成
果。该法理滥觞于19世纪末叶的美国，现已被英、德、日等国所继受，成为公司法人制度
的必要补充，对解决长期困扰西方经济的“公司问题”发挥着积极的作用。
改革开放以后，公司法律制度开始在我国建立，1993年公司法颁布后，公司法人在市
场经济中的主体地位基本确立，公司法律制度得到了迅猛的发展，同时，经济发展中带有
规律性的许多“公司问题”亦日渐显露，利用公司法人格规避法律，逃避契约义务，诈害债
权人的现象常有发生，且有愈演愈烈之势。解决这些问题，单纯依靠我国现有的公司法律
框架体系是不够的。于是，公司法人格否认法理这一来自于西方国家，针对滥用公司法人
格问题而创立的法律成果能否引入我国的问题便自然提上了学者们研究的日程。笔者作为
一名从事经济审判的工作者，在审判实践中接触到了许多滥用公司法人格的情形，但囿于
我国法律缺乏相应的规定，大部分问题得不到妥善的解决，因此笔者更深感我国引入公司
法人格否认法理的紧迫性和必要性。但目前该法理在国外基本上都以判例法的形式存在，
与我国的成文法制传统不相吻合，并且该法理在适用理由、适用情形、适用要件等方面还
缺乏统一的标准，我国要引入该法理，尚需对其进行深入的阐释和必要的整合，使之成为
我国公司法人制度体系的有机组成部分。本文即试图对该项制度的规范体系设计提出初步
思路，并对其实际运用进行具体的探讨，希望能有助于建立和完善我国现代企业制度的伟
大实践。
本文除前言和结论外，共分四个部分。第一部分概述公司法人格否认法理的产生及其
意义。作者从公司法人制度的基本特征-公司人格独立和股东有限责任入手，在肯定有限
责任制度对鼓励投资、促进社会经济发展所起到的巨大推动作用的同时，对公司法人制度
在实际运作中发生变异的情况进行检讨，揭示出公司法人格否认法理产生的必然性。进而
采取比较分析的方法，通过将公司法人格否认与公司成立无效、公司强制解散等相关概念
相区分，揭示出公司法人格否认的涵义和基本特征，即公司法人格否认是在公司已合法取
得独立法人资格的前提下，针对股东滥用公司法人格的情形，在具体的法律关系中，否定
公司与其股东各自独立的人格，令股东直接对公司债务负责，以维护债权人利益或社会公
共利益，它不是对公司人格的彻底、永久的剥夺。以此为下文论证公司法人格否认的适用
情形、适用要件及适用后果打下基础。
本文第二部分在高度概括我国公司法人制度的运行实态，并对学术界关于我国应否引
入公司法人格否认法理所持的不同主张进行简要介绍的基础上，阐述公司法人格否认法理
在贯彻法律公平原则，保证公司法人制度健康发展，完善公司法人制度，弥补现有法律制
度的不足，以及规范相关的诉讼活动等方面所具有的重要作用，论证我国引入公司法人格
否认法理的必要性。与此同时笔者对于反对引入说的积极意义给予了充分的关注，指出由
于公司法人格否认法理自身存在的缺陷，以及与我国的法制传统和现实情况可能存在的冲
突，我国引入该法理应对之进行必要的整合，从而自然导出下文的论证内容-以制定法确
立公司法人格否认制度。
第三部分和第四部分是本文写作的重点。其中第三部分论述我国引入公司法人格否认
法理的制度设计。公司法人格否认法理自产生以来，长期以判例法的形式存在，但也有一
些国家不同程度地以制定法的形式对限制股东控制权的滥用作出某些规定。在本部分中，
笔者针对国外公司法人格否认法理的两种表现形式，分析了各自的成因、特点及其利蔽，
揭示出由法理转换为制度是法律认识过程的必然，我国引人该珐理应采取制定怯的形式，
这不仅是强化该法理的逻辑性和实用性，以充分发挥其应有效能的要求，也是立足于我国
的法制传统和司法现状所应做出的现实选持。笔者进而对制定法的体系设计提出了初步构
想，力图使公司法人格否认制度形成以民法原则性规范和一般性规范为法理基础，以公司
法具体规范为基本内客，以诉讼法程序性规范保障实施的有机整体。
通过制定法确立公司法人格否认制度，为该制度在我国的适用提供了前提条件。“法律
的生命在于它的实行”，一项法律制度若要实际发挥其效能；除了有制定法的保障作为前提
?
Corporation is a typical form for enterprise organization in the modem society. The corporation obtains its independent personality due to the establishment of corporation system. The system also entitles the stockholders the limited liability. It greatly stimulates the activity of the investors and promotes economic development. However, in practical life, because the independent personality of corporation and limited liability are deemed absolute in the sense and system, the corporate personality system also provides an exploited opportunity for the acts to gain illegal benefits by abusing the corporate personality system while it plays its full economic value. The "corporation problems" arose from the system can not be neglected. It is a permanent attraction for law workers how to make the business system running day by day and meet the needs of economic development. The western scholars have conducted significant researches on the resolution of "corporation problems" for a century. Among them, the legal
theory of the repudiation of corporate personality is one of the most important achievements. The theory set up at the end of 19th century in the US. It has been acceptable in UK, Germany and Japan, etc. and become a necessary supplement to the corporation system. It plays an active role in solving "corporation problems" which have been difficult to the western economy for a long time.
The corporate system has established since the reform and opening up. The subject status of corporation has basically set up in the market economy since 1993 when the corporation law was promulgated. The corporate system has developed rapidly. At the same time, many "corporation problems" in economic development has arisen gradually. The issue that using corporate personality in fraud of law, evading contract obligation and harming obligees is arising very often and more serious. It is inadequate to deal with these problems only in accordance with the existing law system. As a result, the legal theory of repudiation of corporate personality, which comes from western country, mainly fights against the abuse of corporate personality. Whether the theory can be introduced to our country is brought before the scholars. The writer, as a judge of hearing economic disputes, has met with a lot of abusing corporate personality in law practice. Quite a lot of problems have not been settled because of lack of the releva
nt stipulations in the law. Therefore, the writer thinks it urgent and necessary to introduce the legal theory of repudiation of corporate personality. But the theory is applied in the case law abroad. It is not identical with the statute law in our country. And there is no single standard for the theory in the application of reason, situation and element. If it is introduced to our country, it needs a detail interpretation and necessary amendment so that the theory will become a part of our corporate system. The writer is trying to put forward the primary thought and conduct research on the system in the practice. The writer also hopes it is helpful to establishment and perfection of our modem enterprise system.
There are four parts in this essay besides the preface and conclusion. The first part summarizes the establishment and significance of the theory. The essay begins with the basic characters of corporate system - the independence of corporate personality and stockholders' limited liability. It affirms that the system of limited liability plays a great role in encouraging investment and promoting economic development of the society. At the same time, the essay also reviews changes of the system in practice. It delineates the necessity for establishment of the repudiation of corporate personality. It distinguishes the relevant concepts among the repudiation of corporate personality, the invalid establishment of corporation and compulsory dissolution of corporation by further analysis and comparison. It shows the meaning and basic characters of the repudiation of corporate personality. The repudiation of corporate p
引文
书目：
1、周友苏·公司法律制度研究[M]，四川：四川人民出版社 1991年10月。
2、朱慈蕴·公司法人格否认法理研究[M]，北京：法律出版社 1998年11月版。
3、徐国栋·民法基本原则解释(成文法局限性之克服)[M]，北京：中国政法大学出版社 1992年版。
4、梁慧星·民法解释学[M]，北京：中国政法大学出版社 1995年版。
5、刘俊海·股份有限公司股东权的保护[M]，北京：法律出版社 1997年9月版。
6、梁慧星·民法总论[M]，北京：法律出版社 1996年版。
7、余能斌、马俊驹·现代民法学[M]，武汉：武汉大学出版社 1995年版。
8、王利明、方流芳、郭明瑞·民法新论[M]，北京：中国政法大学出版社 1988年版。
9、王泽鉴·民法学说与判例研究[M]，北京：中国政法大学出版社 1988年1月版。
10、张汉槎·香港公司法原理与实务[M]，北京：科学普及出版社 1994年版。
12、刘兴善·商法专论集[Z]，三民书局 1982年版。
13、张仲福·联邦德国企业制度[M]，北京：中国法制出版社 1990年版。
14、唐见林·中华人民共和国公司法知识读本[M]，北京：国际文化出版公司 1994年4月版。
15、孔祥俊·公司法要论[M]，北京：人民法院出版社 1997年6月版。
16、张文龙·股份有限公司研究[M]，台湾：汉林出版社 1978年版。
17、王保树、崔勤之·中国公司法原理[M]，北京：社会科学文献出版社 1998年10月版。
18、沈宗灵主编·法理学[M]，北京：高等教育出版社 1994年7月版。
1、蔡立东·公司人格否认论[C]，载于《民商法论丛》第2卷，法律出版社 1994年12月版。
2、南振兴、郭登科·论法人人格否认制度[J]，法学研究，1997年第19卷第2期。
3、赵信忠·对我国适用公司法人格否认法理的质疑[J]，河北法学，1999年第4期。
4、范健、赵敏·论公司法中的严格责任制度[J]，中国法学，1995年第4期。
5、郭富青·论公司法人格否认原则的理论基础及适用条件[J]，中央政法管理干部学院学报，1999年第1期。
6、胡光志·公司人格否定与公司人格扩张[J]，现代法学，1998年第4期。
7、李庆·公司独立人格的价值思考[J]，现代法学 1999年第3期。
8、贾登勋、王勇·现代公司制度的法理学基础[J]，兰州大学学报．社科版，1999年第1期。
9、施天涛·对从属公司债权人的保护[J]，中国法学，1997年第1期。
10、郭生贵、郑洪清·企业法人丧失主体资格造成债务不能清偿引起的法律问题思考[Z]，北京审判，2000年第12期。
11、崔正军、范小娟·企业脱壳经营的若干问题[J]，人民司法，1994年第6期。
12、周斌·我国企业法人非破产终止问题[J]，法学，2000年第4期。
13、程宗璋·关于我国公司债权人保护制度的探讨[J]，陕西青年管理干部学院学报，1999第4期。
14、苏力·变法、法治及本土资源[C]，载《法治及其本土资源》，北京：中国政法大学出版社，1996年10月版。
1、(日)森本滋著：《所谓法人格否认法理的再研究》，载于《私法》第36号，有斐阁1974年版。
2、(日)井上和彦著《法人格否认的法理》，千仓书房1984年版。
3、(日)田中诚二著：《三全订会社法详论》(上卷)，劲草书房1993年3月版。
4、(日)大山俊彦著：《株式会社的法人格否认与取引上的责任归属》，《金融商事判例》第165号。
5、(日)江头宪治郎：《法人格否认论与该法构造》，载于《私法》第36号。
6、(日)田中诚二、崛口亘、川村正幸著：《新版商法》。
7、托马斯·拉尔瑟：《资合公司法》，1983年德文版。
8、庞德：《法理学》第一卷，1959年英文本。
8、E·博登海默《法理学—法哲学及其方法》(中译本)，上海人民出版社，1992年版。
9、Tony Orhmial edited.. Limited Liability and the Corporation, Croom Helm, Lindon Comberra, 1982。
10、Robert B. Thompson: "Piercing the Corporate Vell: An Empirical Study".
11、R. W. Hamilton The Law of Corporations, West Publishing Co, 1991.
12、L. C. B. Gower, Gower's Principles of Modern Company Law, Sweet & Maxwell, 5th ed.
13、Harry G. Henn &John R. Alexander: Law of Corporations.
14、Phillip I. Blumberg: The Law of Corporate Groups.
1、周友苏·公司法律制度研究[M]，四川：四川人民出版社 1991年10月。
2、朱慈蕴·公司法人格否认法理研究[M]，北京：法律出版社 1998年11月版。
3、徐国栋·民法基本原则解释(成文法局限性之克服)[M]，北京：中国政法大学出版社 1992年版。
4、梁慧星·民法解释学[M]，北京：中国政法大学出版社 1995年版。
5、刘俊海·股份有限公司股东权的保护[M]，北京：法律出版社 1997年9月版。
6、梁慧星·民法总论[M]，北京：法律出版社 1996年版。
7、余能斌、马俊驹·现代民法学[M]，武汉：武汉大学出版社 1995年版。
8、王利明、方流芳、郭明瑞·民法新论[M]，北京：中国政法大学出版社 1988年版。
9、王泽鉴·民法学说与判例研究[M]，北京：中国政法大学出版社 1988年1月版。
10、张汉槎·香港公司法原理与实务[M]，北京：科学普及出版社 1994年版。
12、刘兴善·商法专论集[Z]，三民书局 1982年版。
13、张仲福·联邦德国企业制度[M]，北京：中国法制出版社 1990年版。
14、唐见林·中华人民共和国公司法知识读本[M]，北京：国际文化出版公司 1994年4月版。
15、孔祥俊·公司法要论[M]，北京：人民法院出版社 1997年6月版。
16、张文龙·股份有限公司研究[M]，台湾：汉林出版社 1978年版。
17、王保树、崔勤之·中国公司法原理[M]，北京：社会科学文献出版社 1998年10月版。
18、沈宗灵主编·法理学[M]，北京：高等教育出版社 1994年7月版。
1、蔡立东·公司人格否认论[C]，载于《民商法论丛》第2卷，法律出版社 1994年12月版。
2、南振兴、郭登科·论法人人格否认制度[J]，法学研究，1997年第19卷第2期。
3、赵信忠·对我国适用公司法人格否认法理的质疑[J]，河北法学，1999年第4期。
4、范健、赵敏·论公司法中的严格责任制度[J]，中国法学，1995年第4期。
5、郭富青·论公司法人格否认原则的理论基础及适用条件[J]，中央政法管理干部学院学报，1999年第1期。
6、胡光志·公司人格否定与公司人格扩张[J]，现代法学，1998年第4期。
7、李庆·公司独立人格的价值思考[J]，现代法学 1999年第3期。
8、贾登勋、王勇·现代公司制度的法理学基础[J]，兰州大学学报．社科版，1999年第1期。
9、施天涛·对从属公司债权人的保护[J]，中国法学，1997年第1期。
10、郭生贵、郑洪清·企业法人丧失主体资格造成债务不能清偿引起的法律问题思考[Z]，北京审判，2000年第12期。
11、崔正军、范小娟·企业脱壳经营的若干问题[J]，人民司法，1994年第6期。
12、周斌·我国企业法人非破产终止问题[J]，法学，2000年第4期。
13、程宗璋·关于我国公司债权人保护制度的探讨[J]，陕西青年管理干部学院学报，1999第4期。
14、苏力·变法、法治及本土资源[C]，载《法治及其本土资源》，北京：中国政法大学出版社，1996年10月版。
1、(日)森本滋著：《所谓法人格否认法理的再研究》，载于《私法》第36号，有斐阁1974年版。
2、(日)井上和彦著《法人格否认的法理》，千仓书房1984年版。
3、(日)田中诚二著：《三全订会社法详论》(上卷)，劲草书房1993年3月版。
4、(日)大山俊彦著：《株式会社的法人格否认与取引上的责任归属》，《金融商事判例》第165号。
5、(日)江头宪治郎：《法人格否认论与该法构造》，载于《私法》第36号。
6、(日)田中诚二、崛口亘、川村正幸著：《新版商法》。
7、托马斯·拉尔瑟：《资合公司法》，1983年德文版。
8、庞德：《法理学》第一卷，1959年英文本。
8、E·博登海默《法理学—法哲学及其方法》(中译本)，上海人民出版社，1992年版。
9、Tony Orhmial edited.. Limited Liability and the Corporation, Croom Helm, Lindon Comberra, 1982。
10、Robert B. Thompson: "Piercing the Corporate Vell: An Empirical Study".
11、R. W. Hamilton The Law of Corporations, West Publishing Co, 1991.
12、L. C. B. Gower, Gower's Principles of Modern Company Law, Sweet & Maxwell, 5th ed.
13、Harry G. Henn &John R. Alexander: Law of Corporations.
14、Phillip I. Blumberg: The Law of Corporate Groups.
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