论法人人格否认制度在金融控股公司中的适用
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摘要
法人人格否认制度在公司实践中的适用问题,愈来愈受到法学界和实务界的重视。法人人格否认的本质是在特定情况下对股东有限责任的否定,具有补充、平衡公司人格独立、股东有限责任制度的功能。2005年我国新修订的《公司法》在第20条和第64条确立了法人人格否认的基本原则。出于立法技术需要,规定内容高度概括、简明扼要,这为实践中对该规定进行细化预留了空间。其中,法人人格否认制度适用于特殊类型公司时的具体化问题是细化的一个方向。由于金融控股公司所涉行业特殊,适用法人人格否认制度与一般控股公司大为不同。这些不同主要表现在适用前提和滥用从属公司独立人格行为两个方面。正是因为存在这些特殊性,决定了必须在金融控股公司的管理领域对该制度进行具体化。经过比较,较为合理的途径是通过金融控股公司特别法的规定,实现金融控股公司适用法人人格否认制度的具体化。特别法对法人人格否认制度进行细化应当规范五个方面的内容:结合金融控股公司的特殊性,选择控制公司进行即时损害赔偿为适用时机;确定申请主体和被申请主体;对金融控股公司滥用从属公司人格的行为进行特殊认定;采用举证责任转换的方法,增加申请人的证明内容;为了高效、快捷的处理金融控股公司适用法人人格否认制度的问题,特别法赋予金融监管当局行政裁决权,把行政裁决作为申请人提起法人人格否认之诉的前置程序。
How to apply for the system of denial of a corporation's personality is emphasized in the law educational world and the practical realm. Because the essence of denial of a corporation's personality is denial of the shareholder limited liability in the specific situation, denial of a corporation's personality has the function balancing the corporate personality and the shareholder limited liability. In 2005, the basic principle of denial of a corporation's personality has been established in 20th and 64th of our "The Corporate Law". According to legislative technique, the content of 20th and 64th is simple very highly. This has carried on the possibility concreting the act in practice. Then it is a possibility to concrete the act in the special type company. For operating finance, at applying denial of a corporation's personality to it ,the financial holding company is different with common holding company greatly. These different mainly display the premise of applying denial of a corporation's personality to the financial holding company, and the behavior that the financial holding company abuses personality of the subordinate company. That is to say, we must carry on concreting the act in the financial holding company's management. In order to practicing the goal, it is the more reasonable way to concrete the act by special law of the financial holding company. Then the five legal matters should be provide by special law of the financial holding company. Fist, the opportunity of applying denial of a corporation's personality to the financial holding company is on the immediate damage compensate. Second, determining obligee and duty one. Third, determining the behavior that the financial holding company abuses personality of the subordinate company. Forth, establishing the threshold test on evidence. Fifth, administrative department decide on applying denial of a corporation's personality to the financial holding company.
How to apply for the system of denial of a corporation's personality is emphasized in the law educational world and the practical realm. Because the essence of denial of a corporation's personality is denial of the shareholder limited liability in the specific situation, denial of a corporation's personality has the function balancing the corporate personality and the shareholder limited liability. In 2005, the basic principle of denial of a corporation's personality has been established in 20th and 64th of our "The Corporate Law". According to legislative technique, the content of 20th and 64th is simple very highly. This has carried on the possibility concreting the act in practice. Then it is a possibility to concrete the act in the special type company. For operating finance, at applying denial of a corporation's personality to it ,the financial holding company is different with common holding company greatly. These different mainly display the premise of applying denial of a corporation's personality to the financial holding company, and the behavior that the financial holding company abuses personality of the subordinate company. That is to say, we must carry on concreting the act in the financial holding company's management. In order to practicing the goal, it is the more reasonable way to concrete the act by special law of the financial holding company. Then the five legal matters should be provide by special law of the financial holding company. Fist, the opportunity of applying denial of a corporation's personality to the financial holding company is on the immediate damage compensate. Second, determining obligee and duty one. Third, determining the behavior that the financial holding company abuses personality of the subordinate company. Forth, establishing the threshold test on evidence. Fifth, administrative department decide on applying denial of a corporation's personality to the financial holding company.
引文
1 引自徐明,梁媛媛.公司法理论中的投资者权益保护[J].经济研究导刊,2007(3):96.
2 参见郭宏鹏.原“飞天系”掌门人邱忠保如何掏空上市公司[N].法制日报,2008-03-23.05.
3 引自郭宏鹏.原“飞天系”掌门人邱忠保如何掏空上市公司[N].法制日报,2008-03-23.05.
4 引自郭升选.公司人格否认辩[J].法律科学,2000(3):86-87.
5 引自蔡市东.公司人格否认制度的衡平性[J].吉林师范大学学报,2004(1).
6 引自孟勤国,张素华.公司法人人格否认理论和股东有限责任[J].中国法学,2004(3):15.
7 引自郭升选.公司人格否认辩[J].法律科学,2000(3):87.
8 引自朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998:75.
9 引自金剑峰.公司人格否认理论及其在我国的实践[J].中国法学,2005(12):119.
10 详见林承日,吴登龙.公司人格否认规则的司法适用探讨[J].人民司法,2005(2):53-56.徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1).孟艳,史伟东.公司法人格否认的法律适用和条件[J].政治与法律,2004(4).朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998.
11 引自徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1):70.
12 引自金剑峰.公司人格否认理论及其在我国的实践[J].中国法学,2005(12):123.
13 详见朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998.
14 引自丁绍宽.我国金融控股公司监管制度之完善[J].法学,2006(8):115.
15 引自许岩,程素芝.论我国金融控股公司的风险及防范措施[J].甘肃科技纵横,2007:36(2):99.
16银行的资本包括核心资本和附属资本两个部分。附属资本又包括非公开储备、资产重估储备、普通储备金或普通贷款损失准备金、混合资本工具、次级长期债务等内容。其中又对附属资本各项内容规定了严格的限额与限制。如附属资本的总额将不得超过核心资本成分总额的100%,次级长期债务将不得超过核心资本成分的50%等等,同时还要求资本比率的标准是资本与风险加权资产的比率应达到8%,其中核心资本至少为4%。
17我国《公司法》第26条和81条规定,设立有限责任公司的最低注册资本限额为人民币3万元,股份有限公司为人民币500万元,法律另有规定的除外。这些除外情况中,首当其冲的是金融类公司,如《商业银行法》规定,“设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币,设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。”《证券法》规定,“证券公司经营本法第一百二十五条第(一)项至第(三)项业务的,注册资本最低限额为人民币五千万元;经营第(四)项至第(七)项业务之一的,注册资本最低限额为人民币一亿元;经营第(四)项至第(七)项业务中两项以上的,注册资本最低限额为人民币五亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。”《保险法》规定,“设立保险公司,其注册资本的最低限额为人民币二亿元。保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本。保险监督管理机构根据保险公司业务范围、经营规模,可以调整其注册资本的最低限额。但是,不得低于第一款规定的限额。”
18引自钟铭佑,唐宏飞.我国金融控股公司监管的法律思考[J].南方金融,2007(3):36.
19详见贝政新,陆军荣.金融控股公司论-兼析在我国的发展[M].上海:复旦大学出版社,2003:287-293.
20例如,《公司法》规定的公司财务会计报告的披露方式:有限责任公司须在章程规定的期限内将公司财务会计报告送交各股东:股份有限公司则在股东大会年会召开前二十日内将财务会计报告置备于本公司,供股东查阅;而公开发行股票的股份公司须将财务会计报告在报纸上公告。
21引自柳经纬,黄伟,鄢青.上市公司关联交易的法律问题研究[M].厦门:厦门大学出版社,2001:2.
22《关联方关系及其交易的批露》,中国财政经济出版社,1998年版,第51页.转引自柳经纬,黄伟,鄢青.上市公司关联交易的法律问题研究[M].厦门:厦门大学出版社,2001:3-4.
23引自王志勤.我国金融控股公司的关联交易及其法律规制[J].上海行政学院学报,2007:8(2):76.
24引自丁绍宽.我国金融控股公司监管制度之完善-写在德隆高管获罪之际[J].法学,2006(8):120.
25引自王文宇.控股公司与金融控股公司法[M].北京:中国政法大学出版社,2003:239.
26引自王涛生.我国金融控股公司面临的问题及对策[J].经济问题,2006(2):27.
27引自习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:273.
28引自习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:273.
29我国台湾地区《公司法》第369条规定:“控制公司直接或间接使从属公司为不合营业常规或其他不利益之经营,而未于会计年度终了时为适当补偿,致使从属公司受有损害着,应负赔偿责任。”
30引自洪正.论银行业公司治理的特殊性[J].经济评论,2006(6):127.
31引自刘澄,王大鹏.存款保险公司呼之欲出[J].中国经济周刊,2007(33).
32中国人民银行副行长吴晓灵曾在2006年10月22日北京大学金融与证券研究中心举办的“中国商业银行改革与创新高级论坛”上表示,“将借鉴新加坡淡马锡公司经验落实出资人责任,把汇金公司办成金融控股公司,对所投资的金融机构行使大股东权力。”
33引自习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:279.
34引自徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1):71.
35引自蒋大兴.一人公司法人格否认之法律适用[J].华东政法学院学报,2006(6):20.
36引自林承日,吴登龙.公司人格否认规则的司法适用探讨[J].人民司法,2005(2):56.
37参见汤欣.控股股东法律规制比较研究[M].北京:法律出版社,2006:25-26.
38引自匡伟,石金华.公司人格否认制度与银行债权保护[J].现代金融,2007(1):43.
39正当法律程序要求就是公民的权利义务将因为决定而受到影响时,在决定之前必须给予他知情和申辩的机会和权利。引自葛洪义.法理学[M].北京:中国人民大学出版社,2003:159.
40参见舒眉.“超级金融监管机构”浮出水面[N].广州:南方周末,2006-9-14.
41引自范湘凌.金融控股公司债权人保护法律制度研究[J].法学杂志,2007(5):136.
(1)Robert w.Hamilton,The Law of Corporation in a nutshell,4~(th)Edition,West publishing Co.,1996.
(2)Phillip I.Blumberg,the law of corporate groups:substantive law,little,brown &company,1987.
(3)徐明,梁媛媛.公司法理论中的投资者权益保护[J].经济研究导刊,2007(3):96.
(4)郭宏鹏.原“飞天系”掌门人邱忠保如何掏空上市公司[N].法制同报,2008-03-23.
(5)石少侠.公司人格否认制度的司法适用[J].当代法学,2006:20(5).
(6)郭升选.公司人格否认辩[J].法律科学,2000(3):86-87.
(7)蔡立东.公司人格否认制度的衡平性[J].吉林师范大学学报,2004(1).
(8)孟艳,史伟东.公司法人格否认的法律适用和条件[J].政治与法律,2004(4).
(9)孟勤国,张素华.公司法人人格否认理论和股东有限责任[J].中国法学,2004(3):15.
(10)朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998:75.
(11)金剑峰.公司人格否认理论及其在我国的实践[J].中国法学,2005(12):119,123.
(12)徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1):70,71.
(13)林承日,吴登龙.公司人格否认规则的司法适用探讨[J].人民司法,2005(2):56.
(14)陈国奇.论法人格否认法理中的“不当劳动行为”[J].政治与法律,2007(2).
(15)周明.综合经营大势所趋,金融控股或成发展路径[N].中国证券报,2007-10-29.
(16)中国人民银行上海市分行.上海金融稳定报告(2007)综述[N].上海金融报,2007-6-19.
(17)安志达.金融控股公司——法律、制度与实务[M].北京:机械工业出版社,2002.
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(20)王仲会.金融控股公司研究[J].东北财经大学学报,2005(3).
(21)钟铭佑,唐宏飞.我国金融控股公司监管的法律思考[J].南方金融,2007(3):36
(22)贝政新,陆军荣.金融控股公司论-兼析在我国的发展[M].上海:复旦大学出版 社,2003:287-293.
(23)柳经纬,黄伟,鄢青.上市公司关联交易的法律问题研究[M].厦门:厦门大学出版社,2001:2.4.
(24)王志勤.我国金融控股公司的关联交易及其法律规制[J].上海行政学院学报,2007:8(2):76.
(25)裴永喜,梁莎莎.试论关联企业中从属公司债权人利益的保护[J].河南商业高等专科学校学报,2007(1).
(26)宋耀.中国金融控股公司“防火墙”制度的理论分析与构建[J].兰州商学院学报,2007(1).
(27)王文宇.控股公司与金融控股公司法[M].北京:中国政法大学出版社,2003:239.
(28)习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:273,279.
(29)王涛生.我国金融控股公司面临的问题及对策[J].经济问题,2006(2):27.
(30)洪正.论银行业公司治理的特殊性[J].经济评论,2006(6):127.
(31)刘澄,王大鹏.存款保险公司呼之欲出[J].中国经济周刊,2007(33).
(32)蒋大兴.一人公司法人格否认之法律适用[J].华东政法学院学报,2006(6):20.
(33)汤欣.控股股东法律规制比较研究[M].北京:法律出版社,2006:25-26.
(34)匡伟,石金华.公司人格否认制度与银行债权保护[J].现代金融,2007(1):43.
(35)舒眉.“超级金融监管机构”浮出水面[N].广州:南方周末,2006-9-14.
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(37)陈柳,熊波.金融控股公司监管的比较研究及中国的选择.中南财经政法大学学报[J],2005(3).
(38)李建伟.金融控股公司的法律规制:台湾地区样本分析[J].求索,2006(12).
(39)范湘凌.金融控股公司债权人保护法律制度研究[J].法学杂志,2007(5):136.
2 参见郭宏鹏.原“飞天系”掌门人邱忠保如何掏空上市公司[N].法制日报,2008-03-23.05.
3 引自郭宏鹏.原“飞天系”掌门人邱忠保如何掏空上市公司[N].法制日报,2008-03-23.05.
4 引自郭升选.公司人格否认辩[J].法律科学,2000(3):86-87.
5 引自蔡市东.公司人格否认制度的衡平性[J].吉林师范大学学报,2004(1).
6 引自孟勤国,张素华.公司法人人格否认理论和股东有限责任[J].中国法学,2004(3):15.
7 引自郭升选.公司人格否认辩[J].法律科学,2000(3):87.
8 引自朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998:75.
9 引自金剑峰.公司人格否认理论及其在我国的实践[J].中国法学,2005(12):119.
10 详见林承日,吴登龙.公司人格否认规则的司法适用探讨[J].人民司法,2005(2):53-56.徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1).孟艳,史伟东.公司法人格否认的法律适用和条件[J].政治与法律,2004(4).朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998.
11 引自徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1):70.
12 引自金剑峰.公司人格否认理论及其在我国的实践[J].中国法学,2005(12):123.
13 详见朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998.
14 引自丁绍宽.我国金融控股公司监管制度之完善[J].法学,2006(8):115.
15 引自许岩,程素芝.论我国金融控股公司的风险及防范措施[J].甘肃科技纵横,2007:36(2):99.
16银行的资本包括核心资本和附属资本两个部分。附属资本又包括非公开储备、资产重估储备、普通储备金或普通贷款损失准备金、混合资本工具、次级长期债务等内容。其中又对附属资本各项内容规定了严格的限额与限制。如附属资本的总额将不得超过核心资本成分总额的100%,次级长期债务将不得超过核心资本成分的50%等等,同时还要求资本比率的标准是资本与风险加权资产的比率应达到8%,其中核心资本至少为4%。
17我国《公司法》第26条和81条规定,设立有限责任公司的最低注册资本限额为人民币3万元,股份有限公司为人民币500万元,法律另有规定的除外。这些除外情况中,首当其冲的是金融类公司,如《商业银行法》规定,“设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币,设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。”《证券法》规定,“证券公司经营本法第一百二十五条第(一)项至第(三)项业务的,注册资本最低限额为人民币五千万元;经营第(四)项至第(七)项业务之一的,注册资本最低限额为人民币一亿元;经营第(四)项至第(七)项业务中两项以上的,注册资本最低限额为人民币五亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。”《保险法》规定,“设立保险公司,其注册资本的最低限额为人民币二亿元。保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本。保险监督管理机构根据保险公司业务范围、经营规模,可以调整其注册资本的最低限额。但是,不得低于第一款规定的限额。”
18引自钟铭佑,唐宏飞.我国金融控股公司监管的法律思考[J].南方金融,2007(3):36.
19详见贝政新,陆军荣.金融控股公司论-兼析在我国的发展[M].上海:复旦大学出版社,2003:287-293.
20例如,《公司法》规定的公司财务会计报告的披露方式:有限责任公司须在章程规定的期限内将公司财务会计报告送交各股东:股份有限公司则在股东大会年会召开前二十日内将财务会计报告置备于本公司,供股东查阅;而公开发行股票的股份公司须将财务会计报告在报纸上公告。
21引自柳经纬,黄伟,鄢青.上市公司关联交易的法律问题研究[M].厦门:厦门大学出版社,2001:2.
22《关联方关系及其交易的批露》,中国财政经济出版社,1998年版,第51页.转引自柳经纬,黄伟,鄢青.上市公司关联交易的法律问题研究[M].厦门:厦门大学出版社,2001:3-4.
23引自王志勤.我国金融控股公司的关联交易及其法律规制[J].上海行政学院学报,2007:8(2):76.
24引自丁绍宽.我国金融控股公司监管制度之完善-写在德隆高管获罪之际[J].法学,2006(8):120.
25引自王文宇.控股公司与金融控股公司法[M].北京:中国政法大学出版社,2003:239.
26引自王涛生.我国金融控股公司面临的问题及对策[J].经济问题,2006(2):27.
27引自习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:273.
28引自习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:273.
29我国台湾地区《公司法》第369条规定:“控制公司直接或间接使从属公司为不合营业常规或其他不利益之经营,而未于会计年度终了时为适当补偿,致使从属公司受有损害着,应负赔偿责任。”
30引自洪正.论银行业公司治理的特殊性[J].经济评论,2006(6):127.
31引自刘澄,王大鹏.存款保险公司呼之欲出[J].中国经济周刊,2007(33).
32中国人民银行副行长吴晓灵曾在2006年10月22日北京大学金融与证券研究中心举办的“中国商业银行改革与创新高级论坛”上表示,“将借鉴新加坡淡马锡公司经验落实出资人责任,把汇金公司办成金融控股公司,对所投资的金融机构行使大股东权力。”
33引自习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:279.
34引自徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1):71.
35引自蒋大兴.一人公司法人格否认之法律适用[J].华东政法学院学报,2006(6):20.
36引自林承日,吴登龙.公司人格否认规则的司法适用探讨[J].人民司法,2005(2):56.
37参见汤欣.控股股东法律规制比较研究[M].北京:法律出版社,2006:25-26.
38引自匡伟,石金华.公司人格否认制度与银行债权保护[J].现代金融,2007(1):43.
39正当法律程序要求就是公民的权利义务将因为决定而受到影响时,在决定之前必须给予他知情和申辩的机会和权利。引自葛洪义.法理学[M].北京:中国人民大学出版社,2003:159.
40参见舒眉.“超级金融监管机构”浮出水面[N].广州:南方周末,2006-9-14.
41引自范湘凌.金融控股公司债权人保护法律制度研究[J].法学杂志,2007(5):136.
(1)Robert w.Hamilton,The Law of Corporation in a nutshell,4~(th)Edition,West publishing Co.,1996.
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(3)徐明,梁媛媛.公司法理论中的投资者权益保护[J].经济研究导刊,2007(3):96.
(4)郭宏鹏.原“飞天系”掌门人邱忠保如何掏空上市公司[N].法制同报,2008-03-23.
(5)石少侠.公司人格否认制度的司法适用[J].当代法学,2006:20(5).
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(7)蔡立东.公司人格否认制度的衡平性[J].吉林师范大学学报,2004(1).
(8)孟艳,史伟东.公司法人格否认的法律适用和条件[J].政治与法律,2004(4).
(9)孟勤国,张素华.公司法人人格否认理论和股东有限责任[J].中国法学,2004(3):15.
(10)朱慈蕴.公司法人格否认法理研究[M].北京:法律出版社,1998:75.
(11)金剑峰.公司人格否认理论及其在我国的实践[J].中国法学,2005(12):119,123.
(12)徐素平.股东滥用公司人格的几个法律问题[J].人民司法,2005(1):70,71.
(13)林承日,吴登龙.公司人格否认规则的司法适用探讨[J].人民司法,2005(2):56.
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(16)中国人民银行上海市分行.上海金融稳定报告(2007)综述[N].上海金融报,2007-6-19.
(17)安志达.金融控股公司——法律、制度与实务[M].北京:机械工业出版社,2002.
(18)丁绍宽.我国金融控股公司监管制度之完善[J].法学,2006(8):115,120.
(19)许岩,程素芝.论我国金融控股公司的风险及防范措施[J].甘肃科技纵横,2007(2):99.
(20)王仲会.金融控股公司研究[J].东北财经大学学报,2005(3).
(21)钟铭佑,唐宏飞.我国金融控股公司监管的法律思考[J].南方金融,2007(3):36
(22)贝政新,陆军荣.金融控股公司论-兼析在我国的发展[M].上海:复旦大学出版 社,2003:287-293.
(23)柳经纬,黄伟,鄢青.上市公司关联交易的法律问题研究[M].厦门:厦门大学出版社,2001:2.4.
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(27)王文宇.控股公司与金融控股公司法[M].北京:中国政法大学出版社,2003:239.
(28)习龙生.控制股东的义务和责任研究[M].北京:法律出版社,2006:273,279.
(29)王涛生.我国金融控股公司面临的问题及对策[J].经济问题,2006(2):27.
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