论我国商业银行不良资产的处置
摘要
银行不良资产比例过高是金融危机发生的直接原因之一，而此问题在我国国有商业银行尤为突出。因此，分析我国国有商业银行不良资产的形成过程及原因，学习借鉴国外的成功经验、做法，探讨我国的化解思路，不仅有重要的理论意义，更是确保我国金融体系安全、稳定的当务之急。
本文第一部分运用实例分析我国商业银行不良资产的状况和成因，指出我国商业银行的不良资产比例近年呈上升趋势，主要成因在于：国家政策调整和经济体制转轨；政府职能不规范、摊派性贷款或其他政府干预；社会信用基础较差，部分企业逃废银行债务：企业特别是国有企业负债率过高，经济效益差；金融监管不力，风险约束机制不完善；银行信贷经营管理机制不健全，贷款结构不合理等。
本文第二部分通过分析借鉴美国、瑞典、波兰、日本、马来西亚、韩国等国家处置不良资产的成功经验，结合我国实际，认为我国宜采取的处置模式是：外部成立资产管理公司、银行内部设立风险资产经营中心。
本文第三部分重点探讨我国商业银行不良资产处置的具体思路，而处置成效关键取决于处置手段的运用。文章指出由于我国不良贷款成因复杂、结构多样，处置中面临着不良资产规模大、资金短缺、市场规则缺位、资本市场不发达、法律体系不完备、制度不健全、内部治理结构和人力资源状况欠佳等问题。因此，在明确不良资产处置的目标和原则的基础上，应采取切实有效的措施，灵话运用推广贷款出售、积极进行不良资产出售和企业重组、合理安排债转股、大胆探索资产证券化、谨慎使用呆帐核销等处置手段，抓紧完善配套环境建设，才能真正达到化解不良资产的目的。
本文第一部分运用实例分析我国商业银行不良资产的状况和成因，指出我国商业银行的不良资产比例近年呈上升趋势，主要成因在于：国家政策调整和经济体制转轨；政府职能不规范、摊派性贷款或其他政府干预；社会信用基础较差，部分企业逃废银行债务：企业特别是国有企业负债率过高，经济效益差；金融监管不力，风险约束机制不完善；银行信贷经营管理机制不健全，贷款结构不合理等。
本文第二部分通过分析借鉴美国、瑞典、波兰、日本、马来西亚、韩国等国家处置不良资产的成功经验，结合我国实际，认为我国宜采取的处置模式是：外部成立资产管理公司、银行内部设立风险资产经营中心。
本文第三部分重点探讨我国商业银行不良资产处置的具体思路，而处置成效关键取决于处置手段的运用。文章指出由于我国不良贷款成因复杂、结构多样，处置中面临着不良资产规模大、资金短缺、市场规则缺位、资本市场不发达、法律体系不完备、制度不健全、内部治理结构和人力资源状况欠佳等问题。因此，在明确不良资产处置的目标和原则的基础上，应采取切实有效的措施，灵话运用推广贷款出售、积极进行不良资产出售和企业重组、合理安排债转股、大胆探索资产证券化、谨慎使用呆帐核销等处置手段，抓紧完善配套环境建设，才能真正达到化解不良资产的目的。
引文
[1]詹向阳．论中国不良债权债务的化解[M]．中国金融出版社，2000年版
[2]王松奇．中国向不良资产宣战[M]．中国经济出版社，2000年版
[3]涂永红，刘柏荣．银行信贷资产证券化[M]．中国金融出版社，2000年版
[4]周小川．重建与再生—化解银行不良资产的国际经验[M]．中国金融出版社，1999年版
[5]赵其宏．商业银行风险管理[M]．经济管理出版社，2001年版
[6]张亦春．金融资产管理公司：模式比较、绩效分析和我国的现实选择[J]．杭州金融管理干部学报，2000，(3)
[7]黄永涛．债转股与化解国有商业银行的不良资产[J]城市金融论坛，2000，(8)
[8]郑泽华．试论资产管理公司业务运作退出方式的选择[J]金融论坛，2001，(4)
[9]张琼华．国外处理银行不良资产经验的启示[J]．福建金融，2000，(5)
[10]李红艳，宋淑红．资产管理公司的国际经验及启示[J]．金融理论与实践，2000，(1)
[11]李志诚．信贷风险与国有商业银行体制改革[J]．金融论坛，2001，(8)
[12]李志刚．国有商业银行不良资产的“二次剥离”[J]金融与保险，2001，(7)
[13]中国工商银行宁波市分行课题组。国有商业银行信贷资产证券化的途径和策略[J]城市金融论坛，2000，(7)
[14]韩强．从银企改革的非对称性看国有商业银行不良资产的防范[J]城市金融论坛，2000，(8)
[15]张卫东，殷红．银行业房地产不良资产处置有关问题探讨[J]城市金融论坛，2000，(1)
[16]陈雪花．不良资产处置过程中的风险点及其风险控制体系探讨[J]城市金融论坛，2001，(9)
[17]郑泽华．试论资产管理公司业务运作退出方式的选择[J]城市金融论坛，2001，(4)
[18]张志柏，俞自由，李松涛．金融资产管理公司发展成投资银行的基本思路[J]城市金融论坛，2001，(9)
[19]夏业良．美国储蓄信贷机构危机的处理模式对我国的借鉴意义[J]上海金融，2000，(8)
[20]许小年．银行不良资产：成因与清理[J]改革，1999，(3)
[21]刘朋云，王正超．我国金融资产管理公司运作模式探析[J]金融理论与实践，2000，(5)
[22]粱爽．国有商业银行不良资产的成因及对策分析[J]金融科学—中国金融学院学报，1999，(4)
[23]岳予晋．论治理我国银行业不良资产的对策[J]山西财经大学学报，2000，(10)
[24]张安顺．试论我国银行信贷风险形成的原因及对策[J]财贸经济，2000，(9)
[25]黄志凌，车新亭．关于资产管理公司相关法律问题的研究[J]金融科学—中国金融学院学报，1999，(4)
[26]周炯．我国银行业不良资产成因分析[J]山西财经大学学报，2000，(1)
[27]刘全军，龙欢．主内，主外?——“债转股”后看资产管理公司与企业的关系[J]，金融与保险，2000，(6)
[28]史小凤．试论债转股与国有经济的战略性退出[J]城市金融论坛，2000，(11)
[29]中国人民银行朔州市中心支行课题组．信用制度与信贷制度的恶性循环：对国有商业银行新增不良贷款的研究[J]金融研究，2001，(7)
[30]丁邦石，韩媛．我国资产管理公司与债转股的困境分析[J]中国金融，2001，(9)
[31]徐荣梅．解决银行不良资产经验的国际比较及借鉴[J]经济经纬，1999，(4)
[32]关颖，王德静．证券化：化解不良资产的有效途径[J]金融理论与实践，2001，(8)
[33]黄小军．降低我国银行不良资产对策研究[J]国际金融研究，2001，(8)
[34]吴奉刚．波兰的银行企业重组与启示[J]金融理论与实践，2000，(2)
[35]吕敬文．论金融资产管理公司的运作与银行不良资产的处置[J]财经理论与实践，2000，(1)
[36]黄恺．债转股不是唯一出路—金融资产管理公司处置不良资产的摸索[J]特区经济，2000，(5)
[37]夏晶．我国银行不良资产处置方法探讨[J]财经问题研究，2000，(10)
[38]马德功．论银行不良资产的化解与防范[J]山西财经大学学报，2000，(3)
[39]曹凤歧，于凤坤．债权转基金：解决银行不良资产的新途径[J]证券市场导报，2001，(3)
[2]王松奇．中国向不良资产宣战[M]．中国经济出版社，2000年版
[3]涂永红，刘柏荣．银行信贷资产证券化[M]．中国金融出版社，2000年版
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[38]马德功．论银行不良资产的化解与防范[J]山西财经大学学报，2000，(3)
[39]曹凤歧，于凤坤．债权转基金：解决银行不良资产的新途径[J]证券市场导报，2001，(3)
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