社保基金投资监管法律制度研究
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摘要
社保基金投资监管应该遵循安全性原则、收益性原则、流动性原则、合法性原则和公益性原则。
社保基金投资监管的目标在于确保社保基金的有效投资,实现社保基金的保值增值,保障劳动者合法权益,进而促进经济发展和维护社会安定。
社保基金投资监管一般由社会保障行政部门或财政部门负责,或者由以两部门为主要成员组成的专门委员会负责。
社保基金投资监管法律制度一般包括市场准入和资产分离制度、投资限制和费用限制制度、风险评级和准备金制度、保险和收入担保制度、信息披露和外部审计制度。
我国的社保基金投资监管在理念、模式、目标、体制、法律制度等方面均存在一定的问题。而解决这些问题,尤为重要的是完善我国社保基金监管的法律制度。我国社保基金投资监管法律制度的完善,其主要途径和对策:一是完善社会保障和投资领域的相关立法,以加快金融市场改革,适时规范和推出衍生金融工具,进而拓展投资空间;二是立法规范采取集散结合的综合监管结构,以便在现有制度基础上提高监管的集中度,并对监管机构间的职能进行调整,进而构建一个主辅分明、多重监管的社保基金投资监管体系;三是立法规定采用严格限量监管模式,强化受信义务,以成文法形式对基金管理人的受托人义务作出明确规定;四是严格禁止社保基金以低于公平市场交易条件进行关联投资;五是立法强化社保基金的受托人、投资管理人、托管人、账户管理人等各方受托人的信息披露义务,确保信息披露的真实性、准确性和完整性;六是立法规范和完善专项审计制度;立法规范加强司法救济,强化社保基金投资监管的法律责任。只有通过上述法律制度的完善,才能实现我国社保基金投资监管的目标。
Investment supervision of social security funds should follow the safety principle, profitable principle, fluidity principle, legitimacy principle,commonweal principle.
The target of Investment and supervision of social security funds is to ensure the effective investment of social security funds so as to realize the maintenance and appreciation of social security funds, to insure the lawful rights and interests of laborers, and to promote economic development, safeguarding social stability.
Generally, the supervision of the social security fund investment is implemented by the administration department or financial department the social Security system or by the specialized committee which is mainly composed the members from the two departments.
The supervision of the social security fund investment system usually includes the access market access system and the asset separation system, investment constraints and cost containment system, risk rating and reserve system, insurance and income security system, the information disclosure and the external audit system.
In China the supervision of the social security fund investment has some problems in its concepts, models, objectives, structure, content, specific aspects, etc. To solve these problems, a lot of work needs to do. For perfecting system of supervision of the social security fund investment in China we should take such countermeasure as to improve the relevant legislation of in social security and investment fields, and to speed up the reform of the domestic financial market, to timely launch the financial derivatives, to the expand investment spaces.To adopt a comprehensive regulatory framework integrated by distribution and combination, to advance the degree of centralization of supervision on the basis of the existing system, to adjust the functions and relationships of these regulatory bodies, in order to build a social security fund supervision system of the differentiation of the principal and the subordinate and multi-supervision. Adopt a supervision model of strictly limitation and to strengthen fiduciary obligations, to provide definite regulations for the obligations of the fund managers and the fiduciary in the form of enactments. Prohibit the social security fund with conditions less than the fair market standards being related transacted. Strengthening the information disclose obligations of the social security fund trustees, investment managers, custodian, account managers and other parties fiduciary in order to ensure the authenticity, accuracy and completeness of the information disclosures. To improve the special audit system. Strengthen the judicial relief policies and the legal responsibilities. Finally achieve these regulatory objectives through the improvement of the system.
社保基金投资监管的目标在于确保社保基金的有效投资,实现社保基金的保值增值,保障劳动者合法权益,进而促进经济发展和维护社会安定。
社保基金投资监管一般由社会保障行政部门或财政部门负责,或者由以两部门为主要成员组成的专门委员会负责。
社保基金投资监管法律制度一般包括市场准入和资产分离制度、投资限制和费用限制制度、风险评级和准备金制度、保险和收入担保制度、信息披露和外部审计制度。
我国的社保基金投资监管在理念、模式、目标、体制、法律制度等方面均存在一定的问题。而解决这些问题,尤为重要的是完善我国社保基金监管的法律制度。我国社保基金投资监管法律制度的完善,其主要途径和对策:一是完善社会保障和投资领域的相关立法,以加快金融市场改革,适时规范和推出衍生金融工具,进而拓展投资空间;二是立法规范采取集散结合的综合监管结构,以便在现有制度基础上提高监管的集中度,并对监管机构间的职能进行调整,进而构建一个主辅分明、多重监管的社保基金投资监管体系;三是立法规定采用严格限量监管模式,强化受信义务,以成文法形式对基金管理人的受托人义务作出明确规定;四是严格禁止社保基金以低于公平市场交易条件进行关联投资;五是立法强化社保基金的受托人、投资管理人、托管人、账户管理人等各方受托人的信息披露义务,确保信息披露的真实性、准确性和完整性;六是立法规范和完善专项审计制度;立法规范加强司法救济,强化社保基金投资监管的法律责任。只有通过上述法律制度的完善,才能实现我国社保基金投资监管的目标。
Investment supervision of social security funds should follow the safety principle, profitable principle, fluidity principle, legitimacy principle,commonweal principle.
The target of Investment and supervision of social security funds is to ensure the effective investment of social security funds so as to realize the maintenance and appreciation of social security funds, to insure the lawful rights and interests of laborers, and to promote economic development, safeguarding social stability.
Generally, the supervision of the social security fund investment is implemented by the administration department or financial department the social Security system or by the specialized committee which is mainly composed the members from the two departments.
The supervision of the social security fund investment system usually includes the access market access system and the asset separation system, investment constraints and cost containment system, risk rating and reserve system, insurance and income security system, the information disclosure and the external audit system.
In China the supervision of the social security fund investment has some problems in its concepts, models, objectives, structure, content, specific aspects, etc. To solve these problems, a lot of work needs to do. For perfecting system of supervision of the social security fund investment in China we should take such countermeasure as to improve the relevant legislation of in social security and investment fields, and to speed up the reform of the domestic financial market, to timely launch the financial derivatives, to the expand investment spaces.To adopt a comprehensive regulatory framework integrated by distribution and combination, to advance the degree of centralization of supervision on the basis of the existing system, to adjust the functions and relationships of these regulatory bodies, in order to build a social security fund supervision system of the differentiation of the principal and the subordinate and multi-supervision. Adopt a supervision model of strictly limitation and to strengthen fiduciary obligations, to provide definite regulations for the obligations of the fund managers and the fiduciary in the form of enactments. Prohibit the social security fund with conditions less than the fair market standards being related transacted. Strengthening the information disclose obligations of the social security fund trustees, investment managers, custodian, account managers and other parties fiduciary in order to ensure the authenticity, accuracy and completeness of the information disclosures. To improve the special audit system. Strengthen the judicial relief policies and the legal responsibilities. Finally achieve these regulatory objectives through the improvement of the system.
引文
①林义主编:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动社会保障出版社,2001年版,第7页。
②社保基金的五种概念,http://finance.sina.com.cn/nz/sbjjtz/〔DB/OL〕,最后浏览于2007-5-22。
③参见齐海鹏、刘明慧、付伯颖著:《社会保障基金管理研究》〔M〕,东北财经大学出版社,2002年版,第8页。
④林义主编:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动社会保障出版社,2001年版,第8页。
①参见杨一帆、张新明著:《对社会保险基金性质的再认识》,载于《保险研究》〔J〕,2004年第9期。
①张新民、曹明睿著:《我国社会保险基金监管法律制度研究》载于《江西社会科学》〔J〕2004年第2期。
①王梦奎著:《中国社会保障体制改革》〔M〕中国发展出版社,2001年版,第182—184页。
②参见韩良诚、施明才主编:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动出版社,1996年版,第187-192页。
③柴月姣主编:《社会保障基金管理教程》〔M〕,中国财政经济出版社,2002年版,第4页。
①林义主编:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动社会保障出版社,2001年版,第71-73页。
②梁磊等:《社保基金投资运营政府监管问题分析》,载于《广西财经学院学报》〔J〕2006年第10期。
①张新民:《社会保险基金投资监管法律制度比较研究》,载于《现代法学》〔J〕,2005年第4期,第143页。
①张新民:《社会保险基金投资监管法律制度比较研究》,载于《现代法学》〔J〕,2005年第4期,第143页。
②郑木清:《关于养老基金国际投资的有效监管》,载于《环球金融》〔J〕,2005年第2期,第59页。
①林义著:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动社会保障出版社,2002年版,第118页。
①胡云超著:《英国社会养老制度改革研究》,法律出版社2005年第一版,第129页。
②胡云超著:《英国社会养老制度改革研究》,法律出版社2005年第一版,第131页。
③余雪明著:《比较退休基金法》,中国政法大学出版社2003年第一版,第40页。
①余雪明著:《比较退休基金法》,中国政法大学出版社2003年第一版,第48页。
②于洪著:《养老保险基金投资管理中的委托代理问题》,载于《财经研究》〔J〕,2002年9月第9期,第48-49页。
①黄昆著:《现行社会保障基金投资管理模式中的代理制度选择》,载于《研究探索》〔J〕,2004年第10期,第19页。
②Bogert341-351,Report,The Co-Trustees Relationship–Rights and Duties,8Real Property &Real Prorerty &Trust Tournal 9(1973).
③Bevis Longsteth,Modem Investment and the Prudent Man Rule,1986,esp,11-49.
①转引自林义主编:《社会保险基金管理》,中国劳动社会保障出版社,2001年版,第120页。
①Supnerintendency of Pension Fund Aministrators: The Chilean Pension System (Fourth Edition),2003,p101.
②余雪明著:《比较退休基金法》,中国政法大学出版社2003年第一版,第296页。
③Supnerintendency of Pension Fund Aministrators: The Chilean Pension System (Fourth Edition),2003,p102.
①胡继晔:《从上海社保腐败大案看社保基金投资管理的法律问题》,载于《中国经济时报》2006年9月14日第5版。
②Supnerintendency of Pension Fund Aministrators: The Chilean Pension System (Fourth Edition), 2003,p75-79。
①Mauricio Soto,“Chilean Pension Reform: the Good, the Bad, and the in Between”, Boston College Retirement Research Center, June 2005.
①房连泉:《智利社保基金投资与管理》,中国社会科学院研究生院博士学位论文2006年5月版,第43页。
②房连泉:《智利社保基金投资与管理》,中国社会科学院研究生院博士学位论文2006年5月版,第35页。
①梁君林、陈野著:《社会保障基金运行研究》,中国商业出版社,2002年版,第191页。
②柴月姣主编:《社会保障基金管理教程》〔M〕,中国财政经济出版社,2002年版,第121页。
①张新民:《社会保险基金投资监管法律制度比较研究》,载《现代法学》2005年第4期,第145页。
②林义主编:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动社会保障出版社,2001年版,第124-125页。
①房连泉:《智利社保基金投资与管理》,中国社会科学院研究生院博士学位论文2006年5月版,第46页。
②李玉敏著:《构建我国社保基金财务信息披露制度的几点思考》,载于《江西财税与会计》,2003年第4期,第38-39页。
③郑木清著:《养老基金投资监管立法研究》,中国法制出版社2005年第一版,第249页。
①北京大学澳大利亚养老保险体系研究课题组:《澳大利亚的职业养老保险制度――发展历史、运作机制及其监管》, Thttp://econ.pku.edu.cn/ccissr/society%20magazine/bgao/yjbg_11.pdf最后浏览于2008-1-22。
①邓聿文著:《社保基金面临监管和投资模式的创新》,载于《中国社会导刊》〔J〕,2007年第3期,第53页。
②王辰君著:《我国社会保障基金管理模式选择》,载于《合作经济与科技》〔J〕,2007年第12期,第68页。
①张新民著:《试论我国社会保险基金监管制度的完善与创新》,载于《人口与经济》,〔J〕2004年第3期,第41-42页。
②程延园、鄢圣文著:《养老金投资监管模式分析比较》,载于《北京市计划劳动管理干部学院学报》,2006年第4期,第5页。
③林立著:《我国社会保险基金监管研究综述》,载于《湖北经济学院学报》,2006年第3期,第54页。
①沈谭晨、丁芳伟、高莉、王青山著:《社会保障基金的投资多元化》,载于《医疗市场》〔J〕,2004年,第44页。
②鲁毅著:《中国社会保险基金监管研究》〔M〕,武汉大学出版社,2003年版,第195页。
③梁君林、陈野著:《社会保障基金运行研究》〔J〕,中国商业出版社,2002年版,第183页。
①乔庆梅著:《社保基金中的委托代理关系》,载于《经济与法》〔J〕,2004年第2期,第115页。
②张涛著:《论证券投资基金管理人的不当行为及其民事责任》,〔DB/OL〕http://www.cuplfil.com/show.php?ArticleID=417,最后浏览于2007-6-10。
①王金昌著:《清视野明基调———评〈养老基金投资监管立法研究〉》,http://www.legalinfo.gov.cn/misc/2006-02/16/content_266779.htm,〔DB/OL〕最后浏览于2007-6-10。
①周晓晨著:《社会保障基金的投资运营与风险防范》,载于《经济金融观察》,〔J〕2006年第10期,第12页。
②郑木清著:《养老基金信息披露监管的国家经验和我国的政策》,载于《人口与经济》〔J〕,2006年第1期,第13页。
①鲁毅著:《中国社会保险基金监管研究》〔M〕,武汉大学出版社,2003年版,第200页。
①郑木清著:《养老基金信息披露监管的国家经验和我国的政策》,载于《人口与经济》〔J〕,2006年第1期,第328页。
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③参见齐海鹏、刘明慧、付伯颖著:《社会保障基金管理研究》〔M〕,东北财经大学出版社,2002年版,第8页。
④林义主编:《社会保险基金管理》〔M〕,中国劳动社会保障出版社,2001年版,第8页。
①参见杨一帆、张新明著:《对社会保险基金性质的再认识》,载于《保险研究》〔J〕,2004年第9期。
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②Supnerintendency of Pension Fund Aministrators: The Chilean Pension System (Fourth Edition), 2003,p75-79。
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①房连泉:《智利社保基金投资与管理》,中国社会科学院研究生院博士学位论文2006年5月版,第43页。
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①沈谭晨、丁芳伟、高莉、王青山著:《社会保障基金的投资多元化》,载于《医疗市场》〔J〕,2004年,第44页。
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①周晓晨著:《社会保障基金的投资运营与风险防范》,载于《经济金融观察》,〔J〕2006年第10期,第12页。
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[1]郑木清.《养老基金投资监管立法研究》[M]北京:中国法制出版社2005版
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